経営の健全性・効率性について
①経常収支比率②累積欠損金比率経常収支比率は１００％を上回っており、累積欠損金も解消されているため、損益計算書の指標としては健全であるといえますが、主たる収入である下水道使用料が新型コロナウイルス感染症拡大に伴い大幅に減少したことに加え、維持管理費が増加傾向にあることから、経常収支比率は大幅に押し下げられ、類似団体との比較では低い数値となりました。今後も感染症拡大に伴う影響に加え、人口減少に伴う下水道使用料の減少は避けられないことから、収益確保と維持管理費の抑制に努めます。③流動比率企業債の償還が進み企業債残高が減少した結果、流動比率の数値は改善傾向にあります。しかし、未だに類似団体平均値との差は大きいことから今後も企業債借入抑制による当該指標の改善に努めます。④企業債残高対事業規模比率企業債の償還金額が借入金額と比較して高く、年度毎に企業債残高が減少することから数値は減少傾向にありますが、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う収益の減少から数値の改善はありませんでした。本市の特徴として地形的に東西に長く、山坂が多いため、処理区域内人口の割に処理場やポンプ場の数が多く、類似団体と比較して多額の建設費用・更新費用を要し、その財源として借り入れた企業債残高の割合も事業規模に対して高いものとなっています。今後は、老朽化に伴う施設の更新が増えることが予想され、収益とのバランスを考慮した適切な規模の投資に努めます。⑤経費回収率・⑥汚水処理原価経費回収率は１００％を上回っており、汚水処理にかかる費用を下水道使用料で回収できていますが新型コロナウイルス感染症拡大に伴う収益の減少から数値が大幅に押し下げられました。また、汚水処理原価は類似団体平均値よりも低い水準であるものの維持管理費が近年増加傾向であることから徐々に悪化しています。今後も人口減少や感染症拡大の影響に伴う収益の減少、施設の老朽化に伴う維持管理費の増加が見込まれることから、これらの要因を考慮した投資を行なうことで建設改良費の適正化を図り、汚水処理原価の低下に努めます。⑦施設利用率前年度と比較して処理水量が増加したものの、本市の当該指標の数値は類似団体平均値と比較して下回っています。今後は人口減少に伴い指標が減少する可能性がありますので、継続的な侵入水対策や処理区域内人口に応じた施設規模の検討を行い当該指標の改善に努めます。⑧水洗化率本市の下水道事業は昭和３１年に供給開始しており、比較的長い年数が経過しているため、類似団体との比較でも水洗化率は高い状況です。しかし、未接続が多い地区もあることから引き続き普及活動を行い、当該指標の向上を図ります。
老朽化の状況について
①有形固定資産減価償却率有形固定資産減価償却率は、類似団体平均に比べて高く、施設の老朽化が進んでいます。今後、中長期的視点に立った投資計画に基づき老朽化施設の延命化と効果的な改築・更新を行ないます。②管渠老朽化率・③管渠改善率管渠老朽化率は上昇傾向にありますが、類似団体平均値を下回っています。また、管渠改善率は前年度に入札不調による工事着手の遅延があったことにより年度内に完工することができず、当該指標は0％となったものですが、これらの工事が繰越されたこともあり当該指標は増加となりました。今後も、管渠の老朽化が進行していくことが見込まれるため、計画的な更新に努めます。
全体総括
今後、人口減少に伴う収入の減少、施設の老朽化に伴う維持管理費の増加が見込まれることから、厳しい経営状況になることが予想されます。また、新型コロナウイルス感染症の拡大は、本市の基幹産業である観光産業に大きな影響を及ぼし、下水道使用料の大幅な減少をもたらしました。このような状況のもと、将来にわたり限られた財源の中で様々な課題に対処し、安定したサービスを継続して提供するため、長期的な経営戦略に則った運営、汚水処理原価の抑制、投資規模の適正化など効率的な事業経営に努めていきます。
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