南九州市

団体

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地方公営企業の一覧

簡易水道事業 末端給水事業 公共下水道 農業集落排水


収録データの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度

人口の推移

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202331,000人32,000人33,000人34,000人35,000人36,000人37,000人38,000人39,000人40,000人41,000人42,000人43,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口 うち日本人国勢調査人口

財政比較分析表(2020年度)

財政力

財政力指数の分析欄

昨年度と同水準で,類似団体平均を下回っている状況である。本市は,農業を基幹産業としているが,人口減少や高齢化等から大幅な収益の増加は見込めず財政基盤は弱いことから,南九州市行政改革大綱等の長期計画に基づく組織機構の見直し,新たな南九州市定員適正化計画に基づく職員数及び人件費の抑制により歳出抑制を図るとともに,補助金,使用料等の見直しを進めることで歳入確保に努める。

類似団体内順位:21/35
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.30.320.340.360.380.40.420.440.460.480.5当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

前年度に対し,経常経費充当一般財源が247百万円の増となったものの,歳入の経常一般財源と臨時財政対策債を合わせた額が397百万円の増(普通交付税206百万円,地方消費税交付金141百万円,臨財債31百万円等)となり,財政構造の硬直化は改善された。内訳としては,補助費等は前年度を上回る経常収支比率となったが,人件費,扶助費等は下回る経常収支比率となった。依然として経常収支比率は高い水準であるため,今後とも地方税等の歳入の確保と補助費及び扶助費(市単独分)など経常経費の節減に努める。

類似団体内順位:25/35
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202385%86%87%88%89%90%91%92%93%94%95%当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均を上回っている主な要因は,物件費が人口1人当たり19,811円多くなっているからで,金額が大きいものとして,ふるさと寄附金事業費(通信運搬費,手数料)が挙げられるため,引き続きコスト低減を図っていく方針である。また,職員数が類似団体より多いことも上回っている要因として挙げられるため,DXを推進し,RPAを活用するなど,南九州市第3次定員適正化計画(平成30年2月策定)に基づき,緩やかに職員数の削減(目標:令和10年4月までに約40人の減)を進めていく計画である。

類似団体内順位:25/35
2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円220,000円230,000円240,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準(国との比較)

ラスパイレス指数の分析欄

指数は類似団体平均を上回っているものの,指数値100を超えない給与体系を取っている。人事評価制度の導入による処遇反映を含め,今後も更なる給与適正化に努めていく。

類似団体内順位:24/35
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239596979899100101102103104105106107当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

新規採用職員数の抑制及び人材育成,再任用職員等活用等により,職員の削減に努めているが,依然として類似団体平均より上回っている。南九州市第3次定員適正化計画(平成30年2月策定)に基づき,本庁方式への移行や社会情勢,人口動態等を勘案し,組織再編,定年延長制度の導入等を考慮しながら緩やかに職員数の削減(目標:令和10年4月までに約40人の減)を進めていく計画である。

類似団体内順位:20/35
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239人9.2人9.4人9.6人9.8人10人10.2人10.4人10.6人10.8人11人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

単年度の実質公債費比率は前年度から0.22%増加したものの,これまでの借入額の抑制により減少傾向となっているが,臨時的措置による単年度借入の増額が懸念されるため,今後も財政計画に基づき可能な限り借入額の抑制に努める。

類似団体内順位:12/35
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236%7%8%9%10%11%12%13%14%15%16%17%当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

将来負担額(26,057百万円)を充当可能財源等(26,804百万円)が上回ったことから比率は算定されませんでした。これは将来負担額である地方債残高が減少するとともに,ふるさと寄附金の増額により充当可能基金残高が増加したことが主な要因となっています。しかし,今後,老朽化した公共施設等の整備に伴う公債費の増額が懸念され,今後の将来世代への負担を軽減するため,財政計画及び組織機構再編計画に基づき,引き続き財政の健全化に努める。

類似団体内順位:1/35
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%20%40%60%80%100%120%140%当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2020年度)

人件費

人件費の分析欄

南九州市第3次定員適正化計画(平成30年2月策定)に基づく緩やかな職員数の削減により職員給与,退職手当組合負担金等が減となったものの,会計年度任用職員制度による影響額により増額となり,依然として人件費が類似団体平均に比べ高止まりしている。主な要因としては,市の基幹産業である農業関連部署への職員配置数が多いことや,総合支所方式と分庁支所方式を組み合わせた方式を採用しているためである。

類似団体内順位:23/35
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202323%24%25%26%27%28%29%当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

会計年度任用職員制度による影響額の減があるものの,ふるさと寄附金事業費(通信運搬費,手数料),行政事務連絡業務委託料等の増に伴い,前年度から375百万円の増加となり,比率も0.4ポイント上昇した。今後においても,物件費の上昇を抑えるため,指定管理料や業務委託の見直し等により経費の削減に努める。

類似団体内順位:11/35
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310.5%11%11.5%12%12.5%13%13.5%14%14.5%当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率が類似団体平均を上回る要因として,私立保育所等運営費,障害介護給付費,生活保護扶助費等の額が膨らんでいることなどが挙げられる。財政支援や資格審査等の適正化,高齢者の健康増進,予防等の施策を徹底して進め,上昇の歯止めをかけるよう努める。

類似団体内順位:32/35
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236%7%8%9%10%11%12%当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率が類似団体平均を上回っている主な要因は,国保・介護・後期高齢者特別会計への繰出金である。今後も繰出金の負担増が予想されるため,独立採算の原則に基づいて受益者負担の適正化を図りながら,基準外の繰出しの見直しに努めていく。

類似団体内順位:25/35
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202312.5%13%13.5%14%14.5%15%15.5%16%当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

一部事務組合の人件費,物件費などの増加に伴う負担金増による影響で,前年度より1.7ポイント上昇した。類似団体平均は下回っているものの,令和元年度の市単独事業の補助金見直し結果に基づき,今後も引き続き,負担金の精査や事業成果の検証を行い,廃止を含めた見直しを図ることで,財政の健全化に努める。

類似団体内順位:13/35
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238.5%9%9.5%10%10.5%11%11.5%12%12.5%13%13.5%14%14.5%当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

比率は増加したものの,類似団体平均を0.8ポイント下回っている。前年度から元金償還金132百万円の増,利子償還金24百万円の減により地方債残高(償還終了36件・償還開始12件)は770百万円減少した。今後も老朽化した公共施設等の整備に伴い,比率が上昇することが予想されるため,財政計画に基づき,健全な財政運営に努める。

類似団体内順位:17/35
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202316%17%18%19%20%21%22%23%当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

前年度より1.4ポイント減少したが,人件費や扶助費等の義務的経費の割合が高いことで類似団体平均を上回っている。今後は,さらなる行財政改革の取組みを通じて経常経費の削減を図り,財政の健全化に努める。

類似団体内順位:28/35
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202365%66%67%68%69%70%71%72%73%74%75%76%77%78%当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2020年度)

議会費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,600円4,700円4,800円4,900円5,000円5,100円5,200円5,300円5,400円5,500円5,600円5,700円5,800円当該団体値類似団体内平均値

労働費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円当該団体値類似団体内平均値

消防費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202318,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-50円0円50円100円150円200円250円300円350円400円450円500円550円600円当該団体値類似団体内平均値

総務費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202325,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5円10円15円20円25円30円35円40円45円50円当該団体値類似団体内平均値

民生費

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円62,000円64,000円66,000円68,000円70,000円72,000円74,000円76,000円78,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

総務費は特別定額給付金給付事業,ふるさと寄附金事業により大幅な増額となっているが,一時的なものである。民生費は国保・介護特別会計への繰出金の増のほか,一時的ではあるものの,ひとり親世帯及び子育て世帯への臨時特別給付金給付事業により増加傾向となっており,全国や鹿児島県平均と比較しても高い水準で推移している。農林水産業費も高い水準となっているが,これは,本市が基幹産業である農林水産部門に職員を重点的に配置し,その振興に取り組んでいるためである。教育費が減少したのは,学校空調整備事業,粟ケ窪小学校大規模改修事業の終了によるものである。今年度の特徴としては,各目的別で臨時的な新型コロナウイルス感染症に関連する事業費が多くなっている。

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2020年度)

人件費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202380,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円110,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-500円0円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円当該団体値類似団体内平均値

物件費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち新規整備)

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円62,000円64,000円66,000円68,000円70,000円72,000円74,000円76,000円78,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円68,000円70,000円72,000円74,000円76,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち更新整備)

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5円0円5円10円15円20円25円30円35円40円45円50円55円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

類似団体と比較して一人当たりのコストが高くなっているのは,人件費,物件費,扶助費,積立金及び繰出金である。人件費は,平成19年12月の合併以後,南九州市定員適正化計画に基づき,職員数の削減や民間移管等を進めてきているが,現在でも類似団体よりも多い状況にあるため,本庁方式への移行等の組織再編を行うとともに,定年延長制度の導入等を考慮しながら経費削減に努める。物件費は,ふるさと寄附金の増額により事務費が増加傾向にあるほか,行政嘱託員報酬が行政事務連絡業務委託に移行したことによる増加が主な要因である。扶助費は,補助・単独事業ともに類似団体を上回っており,毎年度高水準で推移している。今後も少子高齢化に伴い,上昇が予想されることから,高齢者の健康増進や予防の施策等を進めることで,扶助費の増加抑制に努める。また,繰出金については,平成28年度から国保の法定外繰出金の上限額を設定し,抑制を図っているところであるが,今後,国保・介護・後期高齢者特別会計への負担増が予想されるため,独立採算の原則に基づき受益者負担の適正化を図りながら,基準外の繰出しの見直しを進める。

実質収支比率等に係る経年分析(2020年度)

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-10%-5%0%5%10%15%20%25%30%35%40%財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

財政調整基金残高(A)は剰余金額を上回る取崩し額により前年度と比較して減に,実質収支額(B)は寄附金の増により前年度を上回る結果となった。実質単年度収支が赤字となったのは,留保財源の減や財政調整基金の取崩しによるものである。今後も行財政改革を推進し,歳入の確保と歳出の抑制を図り,実質単年度収支の改善に努める。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2020年度)

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%1%2%3%4%5%6%7%8%9%10%11%12%13%その他会計(赤字)その他会計(黒字)一般会計介護保険事業特別会計公共下水道事業会計公共下水道事業特別会計国民健康保険事業特別会計後期高齢者医療特別会計水道事業会計簡易水道事業特別会計農業集落排水事業会計農業集落排水事業特別会計

分析欄

連結実質赤字は発生しておらず各会計単独でも赤字は発生していないことから,概ね健全な財政運営がされていると分析できる。今後は,各特別会計において一般会計からの繰入を減少できるよう,経費の削減と歳入の確保を図り,より一層の健全化に努める。

実質公債費比率(分子)の構造(2020年度)

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

過疎対策事業債の償還開始,組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等の増額等による元利償還金等(A)が前年度と比較して増額となった。実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準にあるが,今後,消防分遣所,新ごみ処理施設の整備等大規模事業による元利償還金の増加により比率が上昇すると予想されることから,財政計画に基づき地方債の繰上償還を実施するなど,引き続き水準を維持するよう努める。

分析欄:減債基金

減債基金残高のうち,実質公債費比率の算定に用いる満期一括償還地方債の償還の財源として積み立てた額は,ありません。

将来負担比率(分子)の構造(2020年度)

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5,000百万円0百万円5,000百万円10,000百万円15,000百万円20,000百万円25,000百万円30,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

将来負担額(A)での過疎債現在高の減少に伴う地方債現在高の減額,充当可能財源等(B)での寄附金の増に伴う充当可能基金残高の増額により,将来負担比率は算定されなかった。引き続き,財政調整基金等の充当可能基金の充実や,交付税措置される有利な起債等を活用し,将来負担の軽減に努める。

基金残高に係る経年分析(2020年度)

基金残高合計

基金全体

(増減理由)平和へのメッセージfrom知覧スピーチコンテスト等の事業費により「きばいやんせ南九州市ふるさと基金」を334百万円,各地区文化会館等の整備により「社会教育施設整備基金」を64百万円,県道整備及び市道補助整備事業費により「公共施設等整備基金」を37百万円,小中学校の改修工事により「学校整備積立基金」を35百万円など合計797百万円を取り崩した一方で,ふるさと寄附金により「きばいやんせ南九州市ふるさと基金」に1,695百万円,「庁舎建設整備基金」に105百万円など合計2,090百万円を積み立てたことにより,基金全体として1,293百万円の増となった。(今後の方針)大規模事業等の実施や経済事情の変動等の影響により増減を繰り返している。短期的には,ふるさと寄附金の影響で基金残高は増加しているが,長期的には減少の傾向にあるため,財政計画等に基づき持続可能な財政運営に努める。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238,000百万円8,500百万円9,000百万円9,500百万円10,000百万円10,500百万円11,000百万円11,500百万円12,000百万円12,500百万円13,000百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

(増減理由)景気や社会情勢の動向による市民税(所得割・法人税割)等の変動(今後の方針)短期的には3,300百万円程度まで増加見込みではあるものの,中期的(令和4年度目途)には減少していく見込みである。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,300百万円3,400百万円3,500百万円3,600百万円3,700百万円3,800百万円3,900百万円当該団体値

減債基金

減債基金

(増減理由)基金利子846千円の積立てによる増加(今後の方針)市債の償還計画を踏まえ,積立てを行う。

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023200百万円250百万円300百万円350百万円400百万円450百万円500百万円550百万円600百万円650百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

(基金の使途)きばいやんせ南九州市ふるさと基金:地域の福祉の向上や次世代に引き継ぐべき地域資源の保全と活用平和基金:知覧特攻平和会館をはじめ,平和なまちづくりや情報の発信に関連する施設及び事業の推進庁舎建設整備基金:市庁舎建設整備(増減理由)きばいやんせ南九州市ふるさと基金:ふるさと寄附金の増及び次年度以降実施事業に備えた増に伴い1,362百万円の増平和基金:基金利子及び知覧特攻平和会館使用料の19百万円を積立てたことによる増庁舎建設整備基金:建設整備に備え,106百万円積立てたことによる増(今後の方針)きばいやんせ南九州市ふるさと基金:基金の使途に沿った事業を計画的に実施平和基金:基金の使途に沿った事業実施のため計画的(令和9年度888百万円)に積立予定庁舎建設整備基金:市庁舎建設整備のため,毎年度計画的に積立予定

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,000百万円4,500百万円5,000百万円5,500百万円6,000百万円6,500百万円7,000百万円7,500百万円8,000百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2020年度)

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

建設から30年以上経過した公共施設等が延床面積全体の半数以上を占めており,老朽化が著しく,類似団体内平均値より26.5%高くなっている。当市では,令和3年度に南九州市公共施設等総合管理計画の見直しを実施しており,引き続き,公共施設等の適正な整備や更新,長寿命化を計画的に行い,将来の財政負担の軽減及び平準化を図っていく。

類似団体内順位:33/33
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%85%当該団体値類似団体内平均値

(参考)債務償還比率

債務償還比率の分析欄

市町村合併前に旧町で借り入れた地方債の償還終了が続き,また新規発行を抑制してきたことから,地方債現在高は対前年度769,837千円減となった。引き続き,歳入の確保に努めるとともに,人件費が債務償還比率を引き上げている要因になっているため,南九州市第3次定員適正化計画に基づき,新庁舎建設による本庁方式への移行や定年延長制度の導入等を考慮しながら,令和9年度までに職員数を平成30年度比で48人の削減に努める。

類似団体内順位:11/35
2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023250%300%350%400%450%500%550%600%650%当該団体値類似団体内平均値

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

類似団体との比較では,将来負担比率が地方債の新規発行を抑制してきたことから下回っている一方,有形固定資産減価償却率は,道路が89.2%,橋りょう・トンネルが92.5%と高い水準にあり,施設全体で類似団体より26.5%上回っている。当市の現状としては,合併前の高度経済成長期以降,3町それぞれが一定期間に集中的に整備を行った公共施設の老朽化が進んでおり,今後これらの施設が一斉に更新時期を迎えることが見込まれる。公共施設等総合管理計画に基づいた施設の長寿命化や適正な配置に取り組み,維持管理や更新等に要する経費の増加に留意しつつ,引き続き将来負担比率の抑制に努める。

83.7%84.5%84.6%84.8%85.4%86.3%86.5%8%10%12%14%16%18%20%22%24%有形固定資産減価償却率

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

類似団体との比較では,実質公債費比率と将来負担比率は,ともに低い水準にある。経年比較では,実質公債費比率は一部事務組合等の起こした地方債に充てたと認められる負担金が増加しているものの,元利償還金の減少額が大きかったため,減少に転じている。しかしながら,今後,一部事務組合が設置するごみ処理施設等の更新や新庁舎建設に係る地方債の新規発行により,実質公債比率及び将来負担比率が上昇していくと予想されるため,財政計画に基づき,公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。

6.8%6.9%7%7.1%7.3%7.4%8%10%12%14%16%18%20%22%24%公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①(2020年度)

道路

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%85%90%当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360%65%70%75%80%85%90%95%当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202362%64%66%68%70%72%74%76%78%80%当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202338%40%42%44%46%48%50%52%54%56%58%60%62%64%66%当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202338%40%42%44%46%48%50%52%54%56%58%60%62%64%当該団体値類似団体内平均値

学校施設

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352%54%56%58%60%62%64%66%68%70%72%74%当該団体値類似団体内平均値

児童館

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202355%60%65%70%75%80%85%90%95%100%当該団体値類似団体内平均値

公民館

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354%56%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%78%80%82%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

有形固定資産減価償却率については,全ての類型で類似団体平均を上回っている。特に道路,橋りょう等の整備は,合併前からそれぞれの町において,公共事業の中心として古い年代から設置されたものが多く減価償却率を上げている。認定こども園・幼稚園・保育所については,平成になってから増改築し,比較的新しい施設もあるため類似団体平均を下回っていたが,今年度は逆転した。今後は保育所等の整備が予定されているため,償却率の低下が見込まれる。学校施設については,築30年以上の建物が約7割を占め,今後多くの施設で大規模改修等が必要と見込まれる。1人当たりの有形固定資産額や面積等については,有形固定資産減価償却率と比較し類似団体との差が少ないものが多いが,道路は本市域面積が広大であること及び人口減少等から上回っている。今後も,橋梁長寿命化修繕計画,公共施設等総合管理計画等に基づき施設整備や適正配置を進めていく。

施設類型別ストック情報分析表②(2020年度)

図書館

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202328%30%32%34%36%38%40%42%44%46%48%当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%85%当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%85%90%95%当該団体値類似団体内平均値

市民会館

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202346%48%50%52%54%56%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

0%当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202338%40%42%44%46%48%50%52%54%当該団体値類似団体内平均値

消防施設

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352%54%56%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%78%当該団体値類似団体内平均値

庁舎

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330%35%40%45%50%55%60%65%70%75%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

有形固定資産減価償却率については,ほとんどの類型で類似団体平均を上回っている。体育館,福祉施設,市民会館等,合併前からそれぞれの町において整備されていた施設で老朽化が進んでおり減価償却率を上げている。図書館については平成になってから整備されており比較的新しく類似団体平均を下回っている。1人当たりの面積については,体育館・プール,福祉施設において類似団体と比較した場合に大きく下回っており,分析では類似団体と比較して充足率が低いことが伺える。今後,公共施設等総合管理計画に基づき,施設の機能や役割を考慮し,利用状況や収支状況を把握した上で,統合や廃止等の償却と今後の投資とのバランスを検討しながら,維持管理に努める必要がある。

財務書類に関する情報①(2020年度)

資産合計

20162017201820192020202160,000百万円62,000百万円64,000百万円66,000百万円68,000百万円70,000百万円72,000百万円74,000百万円76,000百万円78,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

20162017201820192020202121,000百万円22,000百万円23,000百万円24,000百万円25,000百万円26,000百万円27,000百万円28,000百万円29,000百万円30,000百万円31,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等においては,資産総額は前年度から679百万円の増加となり,資産総額のうち有形固定資産の割合が80.9%となっている。これらの資産は将来の維持管理等の支出を伴うものであることから,公共施設等総合管理計画に基づき,今後も施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。また,負債総額は前年度から1,057百万円の減少となった。金額の変動が大きいものは地方債(固定負債)であり、臨時財政対策債,一般単独事業債等の償還額がそれぞれ発行額を上回り764百万円減少した。

純経常行政コスト

20162017201820192020202116,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円38,000百万円40,000百万円42,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

20162017201820192020202116,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円38,000百万円40,000百万円42,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

一般会計等においては,補助金や社会保障給付等の移転費用(14,122百万円,前年度比+3,936百万円)が人件費等の業務費用(10,168百万円,前年度比+214百万円)を上回っている。最も金額が大きいのは補助金等(9,204百万円,前年度比+3,620百万円)であり、純行政コストの38.9%を占めている。・全体においては,移転費用(23,703百万円,前年度比+3,857百万円)が業務費用(11,277百万円,前年度比+420百万円)より多い。最も金額が大きいのは国民健康保険や介護保険の負担金を計上している補助金等(20,676百万円,前年度比+3,933百万円)であり、純行政コストの61.2%を占めている。

本年度差額

201620172018201920202021-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

20162017201820192020202136,000百万円38,000百万円40,000百万円42,000百万円44,000百万円46,000百万円48,000百万円50,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等,全体及び連結において,それぞれ税収等の財源は前年度比で増加し,それぞれ税収等の財源が純行政コストを上回ったことから,本年度差額が増加となった。一般会計等では,財源25,416百万円,純行政コスト23,652百万円で本年度差額1,764百万円、全体では財源35,380百万円純行政コスト33,769百万円で本年度差額1,611百万円連結では財源42,332百万円純行政コスト40,428百万円で本年度差額1,904百万円であった。今後も効率的な事業を推進し、行政コストの縮減を図るとともに地方税の徴収を徹底し税収等の財源確保に努める。また,純資産残高は一般会計等が1,736百万円、全体が5,469百万円、連結が5,807百万円の増加となった。

業務活動収支

201620172018201920202021500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-2,400百万円-2,200百万円-2,000百万円-1,800百万円-1,600百万円-1,400百万円-1,200百万円-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-1,100百万円-1,000百万円-900百万円-800百万円-700百万円-600百万円-500百万円-400百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

・一般会計等においては,業務活動収支は3,263百万円(前年度比+2,640百万円)であり、これは税収等収入16,075百万円(前年度比+1,727百万円)等によるものであった。また,投資活動収支は△1,917百万円(前年度比△1,504百万円)となったが,これは基金積立金支出2,090百万円(前年度比+940百万円)の支出の増加と、国県等補助金収入271百万円(前年度比△713百万円)及び基金取崩収入797百万円(前年度比△326百万円)の収入の減少によるものであった。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから,△770百万円となっており,本年度末資金残高は前年度から576百万円増加し,1,024百万円となった。今後も地方債の償還を進め,経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄うよう努める。・全体においては,業務活動収支は3,608百万円であり,投資活動収支は基金積立金支出の増加や国県等補助金収入及び基金取崩収入の減少に伴い,△2,124百万円(前年度比△1,406百万円)となった。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから,△929百万円となっており,本年度資金残高は583百万円増加し,1,512百万円となった。

財務書類に関する情報②(2020年度)

①住民一人当たり資産額(万円)

201620172018201920202021160万円180万円200万円220万円240万円260万円280万円300万円320万円340万円360万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率(年)

2016201720182019202020212年2.5年3年3.5年4年4.5年5年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率(%)

20162017201820192020202155%60%65%70%75%80%85%当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

住民一人当たりの資産額と歳入額対資産比率(年)が類似団体平均を大きく下回っているが,当団体では道路や水路の土地等の取得価格額が不明なものを、備忘価格1円で評価しているのが原因として考えられる。有形固定資産減価償却率については,合併前からそれぞれの町で整備された資産が多く、更新時期を迎えていることなどから,類似団体より高い水準にある。このことから、今後も公共施設等総合管理計画に基づき,施設の集約化・複合化を図り,また,ライフサイクルコストの低減に努めるなど公共施設等の適正管理を進める必要がある。

④純資産比率(%)

20162017201820192020202160%62%64%66%68%70%72%当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率(%)

20162017201820192020202118%19%20%21%22%23%24%25%当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率は,類似団体平均を下回っていることに加え,将来世代負担比率は上回っている。新規に発行する地方債の抑制を行い,地方債務残高を圧縮するとともに,将来世代の負担の軽減に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト(万円)

20162017201820192020202150万円52万円54万円56万円58万円60万円62万円64万円66万円68万円70万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは,類似団体平均とおおむね同程度だが,補助金等の費用増により行政コストが増加しているため、前年度を上回っている。今後老朽化した公共施設等の整備も控えているので、更なる行財政改革に取り組み,行政コストの縮減を図る。

⑦住民一人当たり負債額(万円)

20162017201820192020202162万円64万円66万円68万円70万円72万円74万円76万円78万円80万円82万円84万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支(百万円)

201620172018201920202021-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たり負債は,類似団体平均を若干下回っている。基礎的財政収支は、前年度比で業務活動収支が増加し,投資活動収支が減少となったことで,増加し黒字となった。今後投資活動支出の大幅な増加が見込まれるが,引き続き持続可能な財政運営に努める。

⑨受益者負担比率(%)

2016201720182019202020212.4%2.6%2.8%3%3.2%3.4%3.6%3.8%4%4.2%4.4%4.6%4.8%5%当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は,類似団体平均と同程度であり,行政サービス提供に対する直接的な負担の割合はおおむね適正である。今後は施設の老朽化による維持補修費の増加が見込まれることから,引き続き公共施設等総合管理計画に基づき,施設等の維持管理に伴う経常費用の削減に努めるとともに,施設ごとのフルコストを把握し,適正な使用料の見直しや利用回数を上げるための取組などにより受益者負担の適正化を図る。