枕崎市

団体

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地方公営企業の一覧

末端給水事業 公共下水道 市立病院


収録データの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度

人口の推移

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202319,000人20,000人21,000人22,000人23,000人24,000人25,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口 うち日本人国勢調査人口

財政比較分析表(2018年度)

財政力

財政力指数の分析欄

算式の分母である基準財政需要額が社会福祉費の増等により増加したものの,分子である基準財政収入額が増加したことにより,単年度の財政力指数は前年度と同じ0.42となり,3箇年平均では前年度に比べ0.01ポイント上昇している。今後も市税等の歳入確保に努め,定員管理・給与の適正化等により義務的経費を中心とした歳出削減に取り組む。

類似団体内順位:46/128
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.350.360.370.380.390.40.410.420.430.440.450.460.47当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

比率を求める算式の分子となる経常経費充当一般財源は人件費,補助費等,繰出金等が増加したものの,扶助費の大幅な減,維持補修費の減,公債費の減やふるさと応援基金の活用等により,前年度に比べ0.4ポイント改善した。引き続き市税をはじめとする自主財源の確保や,義務的経費を中心とした経常経費の削減を行うとともに,ふるさと応援基金の活用を図って経常経費充当一般財源を減少させる。また,高利率の退職手当債などの繰上償還を継続する。

類似団体内順位:73/128
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202384%86%88%90%92%94%96%98%100%当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費の決算額は職員給や退職手当負担金等の減により前年度より減となったものの,人口減少により人口1人当たり人件費は増加している。また,物件費の決算額はふるさと納税返礼事業やがん検診事業等の増により前年度に比べ増加している。今後も定員管理・給与の適正化等による人件費の見直しなどの行財政改革に取り組むとともに,事業委託の推進などに伴い物件費が増加傾向にあることから,必要性などを十分に検討し,見直しに努める。

類似団体内順位:24/128
2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準(国との比較)

ラスパイレス指数の分析欄

これまで職員の給与削減(平成16年10月~平成30年3月),特別昇給の廃止,特勤手当の見直し等を行っており,前年度より低下し,類似団体平均より低くなった。引き続き各種手当の見直し等を行い,一層の給与適正化に努める。

類似団体内順位:59/128
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239596979899100101102103104105106107当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成31年4月1日現在の普通会計職員は平成30年4月1日現在の職員数と同数であったが,人口が減少したことから人口1,000人当たり職員数は0.19ポイント上昇した。今後も行財政改革推進計画における定員管理の目標値に基づき,行政サービスの質の確保や市職員が担うべき役割や直接行うべき業務を整理し,見直しを行った上で,引き続き民間委託等の積極的な活用,さらには市民協働を推進し,また,職員の年齢構成に考慮しながら新規職員の採用枠の確保を図り,適正な定員管理に努める。

類似団体内順位:79/128
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239人9.5人10人10.5人11人11.5人12人12.5人13人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

比率を求める算式の分母となる標準財政規模から算入公債費を差し引いた額が前年度に比べ増加したのに加え,分子については公共下水道事業分の準元利償還金が増加したものの,一般会計の公債費の減などにより減少したことで,単年度の実質公債比率は前年度に比べ0.2ポイント改善し,3箇年平均では0.4ポイント改善した。今後も投資的経費の適切な選択と重点化等によって計画的に借入額を抑制し,交付税措置率の高い有利な地方債を活用するほか,特別会計や公営企業会計まで含めた市全体で実質的な公債費負担の適正な管理を実施する。

類似団体内順位:81/128
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220237%8%9%10%11%12%13%14%15%16%17%18%19%当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

比率を求める算式の分母となる標準財政規模から算入公債費を差し引いた額が前年度に比べ増加したのに加え,分子についても公営企業債等繰入見込額をはじめ,将来負担額を構成するすべての項目が減となったほか,充当可能財源等も増加したことにより,前年度に比べ18.4ポイント改善した。しかしながら,依然として高い水準にあることから,今後も市全体で投資的経費の適切な選択と重点化等を行いながら,交付税措置率の高い有利な地方債を活用して,後年度の実質的な公債費負担を縮減していくとともに,基金を確保することでさらなる比率の改善に努める。

類似団体内順位:86/128
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%20%40%60%80%100%120%140%160%180%200%220%当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2018年度)

人件費

人件費の分析欄

共済組合負担金が減となったものの,職員給や退職手当負担金の増等により,人件費に係る経常経費充当一般財源は前年度に比べ増加した。本市の場合,常備消防については直営で実施しており,現段階では平均年齢・平均勤続年数ともに県内19市の中でも高いこと等により,類似団体と比較しても高い水準にある。今後とも定員管理・給与の適正化など行財政改革への取組を通じて人件費の削減に努める。

類似団体内順位:128/128
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202323%24%25%26%27%28%29%30%31%32%33%34%35%36%当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

がん検診事業や消防費物件費等の増により,物件費に係る経常経費充当一般財源は前年度に比べ増加し,前年度に比べ0.1ポイント増加したが,類似団体の中では依然として低い水準にある。物件費の決算額は事業委託の推進などに伴い増加傾向にあることから,今後も引き続き必要性などを十分に検討し,見直しに努める。

類似団体内順位:2/128
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235%6%7%8%9%10%11%12%13%14%当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

生活保護費,障害児通所支援事業,児童手当・児童扶養手当等の減により,扶助費に係る経常経費充当一般財源は前年度に比べ減少した。今後も市の単独事業については費用対効果等を検証し,見直しを行うなど,扶助費の抑制に努める。

類似団体内順位:80/128
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220237%7.5%8%8.5%9%9.5%10%10.5%11%11.5%12%当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

維持補修費に係る経常収支比率は0.3ポイント減となったものの,繰出金に係る経常収支比率は0.9ポイント増となっている。後期高齢者医療特別会計をはじめ,各特別会計への繰出金は増加傾向にあり,本市の経常収支比率が高い要因の1つとなっている。また,公共下水道事業への繰出の影響により類似団体平均を上回っている状況にある。今後も特別会計における歳入確保及び事務事業の見直しにより歳出削減に努める。

類似団体内順位:116/128
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202313%14%15%16%17%18%19%20%当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

一部事務組合や公営企業等に対する負担金等の増により,補助費等に係る経常経費充当一般財源は増加し,前年度に比べ0.4ポイント増加したが,類似団体の中では依然として低い水準にある。今後も引き続き,市の単独補助金の必要性などを十分に検討し,見直しを進めていく。

類似団体内順位:3/128
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233%4%5%6%7%8%9%10%11%12%13%14%15%当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

台風の常襲地帯であることから災害対策等の事業を推進してきたことにより公債費は高水準で推移してきたが,退職手当債等の減や投資的経費の適切な選択と重点化による借入額の抑制に努めてきたため,公債費は減となり,前年度に比べ0.5ポイント減少した。しかし,全国平均より高くなっていることから,引き続き借入額の抑制や交付税措置の高い有利な地方債の活用を図ることで公債費負担の軽減に努める。

類似団体内順位:40/128
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202314%15%16%17%18%19%20%21%22%23%24%当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常収支比率については,類似団体平均と比べて高い状態が続いている。各性質別の分析については前述のとおりであるが,人件費,扶助費,繰出金が類似団体平均より高くなっている。今後も行財政改革等の取組により削減に努める。

類似団体内順位:85/128
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202366%67%68%69%70%71%72%73%74%75%76%77%78%当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2018年度)

議会費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,800円5,000円5,200円5,400円5,600円5,800円6,000円6,200円6,400円6,600円6,800円7,000円7,200円7,400円7,600円当該団体値類似団体内平均値

労働費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円当該団体値類似団体内平均値

消防費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202316,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円当該団体値類似団体内平均値

総務費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円100,000円150,000円200,000円250,000円300,000円350,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10円20円30円40円50円60円70円当該団体値類似団体内平均値

民生費

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円220,000円230,000円240,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-1,000円0円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円68,000円70,000円72,000円74,000円76,000円78,000円80,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

総務費は住民一人当たり106,728円となっており,ふるさと納税の増に伴うふるさと納税返礼事業やふるさと応援基金積立金等の増により,前年度より増加している。農林水産業費は住民一人当たり46,609円となっている。資源リサイクル畜産環境整備事業の皆減等による減があったものの,浜の活力再生施設整備事業の皆増等の増により前年度より大きく増加している。また,主な構成項目である民生費は住民一人当たり183,765円で,類似団体平均より高い状況になっている。民生費決算額全体では生活保護費の減や経済対策臨時福祉給付金の皆減等により前年度に比べ減となっているが,人口減少により住民一人当たりのコストは前年度より増加している。人口減少に伴い住民一人当たりのコストは増加傾向にある中で,公債費については投資的経費の適切な選択と重点化により計画的な借入額の抑制を行うとともに,交付税措置率の高い財政運営上有利な地方債の活用や繰上償還に努めてきたため,類似団体平均より低い水準で推移している。また,民生費や土木費については特別会計への繰出金が増加傾向にあることから,各特別会計において引き続き歳入の確保及び歳出の削減に努めるとともに,一般会計においては市の単独事業の費用対効果等を検証し,見直しを行うなど,歳出の抑制に努める。

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2018年度)

人件費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202380,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円110,000円115,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-1,000円0円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円当該団体値類似団体内平均値

物件費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-2円0円2円4円6円8円10円12円14円16円18円20円22円24円26円28円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち新規整備)

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5,000円0円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円68,000円70,000円72,000円74,000円76,000円78,000円80,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円68,000円70,000円72,000円74,000円76,000円78,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち更新整備)

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202325,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円20,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10円20円30円40円50円60円70円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は,住民一人当たり554,038円となっている。人口減少に伴い,住民一人当たりのコストは増加傾向にあるが,特に人件費と繰出金が類似団体平均と比較して高い状況となっている。人件費は住民一人当たり104,817円となっており,類似団体平均より14,403円高くなっている。人件費決算額全体は職員給や退職手当負担金等が減となったことにより前年度に比べ減となっているが,人口減少により住民一人当たりのコストは前年度より増加している。繰出金は公共下水道事業特別会計への繰出を行っていることから住民一人当たりのコストが全国・県・類似団体平均より高い状況となっており,公共下水道事業特別会計等への繰出の増により前年度よりも増加している。人件費については引き続き定員管理・給与適正化など行財政改革への取組を通して人件費の削減に努め,繰出金については特別会計における歳入確保と歳出削減に努めていく。また,主な構成項目である扶助費については住民一人当たり107,897円となっており,類似団体平均と比較して一人当たりのコストが高い状況となっているが,前年度と比較すると減少している。これは生活保護費の減や経済対策臨時福祉給付金の皆減等によるものである。

実質収支比率等に係る経年分析(2018年度)

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5%0%5%10%15%20%25%30%35%40%45%50%財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

財政調整基金残高の比率については,前年度に比べ0.87ポイントの増となった。実質単年度収支比率についても,地方債の繰上償還額が増となったことに加え,積立金の取り崩し額が減になったことで,前年度に比べ0.36ポイントの増となった。持続可能な財政構造を維持していくため,財政計画では令和2年度末までに15億円を超える財政調整的な基金を確保していくこととしている。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2018年度)

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-10%-5%0%5%10%15%20%25%30%35%40%一般会計介護保険特別会計国民健康保険特別会計後期高齢者医療特別会計枕崎市介護保険特別会計枕崎市公共下水道事業会計枕崎市公共下水道事業特別会計枕崎市国民健康保険特別会計枕崎市後期高齢者医療特別会計枕崎市水道事業会計枕崎市立病院事業会計

分析欄

国民健康保険特別会計については,平成22年度から平成27年度まで6年連続で赤字決算となっていたが,国民健康保険財政健全化行動計画に基づいた取組により,平成28年度決算からは黒字となっている。しかしながら,依然として低い水準であるため,引き続き財政健全化を図っていく。また,他の特別会計及び企業会計についても黒字となっているが,公共下水道事業特別会計等の特別会計への繰出金が一般会計の財政状況に影響を与えていることから,引き続き歳入の確保に努めるとともに,歳出削減に努める。

実質公債費比率(分子)の構造(2018年度)

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

本市は水道・病院・下水道事業を実施していることから,公営企業債の元利償還金に対する繰出の負担が大きくなっている。平成30年度については公共下水道事業分の準元利償還金が増加したものの,一般会計の元利償還金はこれまでの繰上償還の影響などで減少し,実質公債比率の分子も減少した。実質公債比率は年々改善が図られているものの,依然として高い水準にあるため,必要となる社会資本への投資を行いつつ,交付税措置の有利な地方債の活用により実質的な公債費負担の軽減に努める。

分析欄:減債基金

減債基金残高のうち,実質公債比率の算定に用いる満期一括償還地方債の償還の財源として積み立てた額はない。

将来負担比率(分子)の構造(2018年度)

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-4,000百万円-2,000百万円0百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

将来負担額については,将来負担額を構成するすべての項目が減少した。また,充当可能財源等については充当可能基金が財政調整基金や減債基金,ふるさと応援基金の増などにより増加した。基準財政需要額算入見込額についても交付税措置の高い有利な地方債の活用に努めてきたことから,前年度よりも増加している。これらのことから,将来負担比率の分子は減少しているが,他団体と比較すると依然と高い水準にあることから,引き続き,市全体で投資的経費の適切な選択・重点化等を行いながら,交付税措置の高い有利な地方債を活用し,後年度負担を軽減していくとともに,財政調整基金をはじめとする基金を確保し,さらなる将来負担比率の改善に努める。

基金残高に係る経年分析(2018年度)

基金残高合計

基金全体

(増減理由)基金全体としては284,050千円の取り崩しを行ったが,573,032千円の積立を行ったことにより増加している。特にふるさと納税の増に伴うふるさと応援基金の増が,基金全体の増の要因となっている。(今後の方針)財政計画では,令和2年度末までに15億円を超える財政調整的な基金を確保し,将来の持続可能な財政構造を維持するための基金の充実を図っていくこととしている。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円7,000百万円8,000百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

(増減理由)財政調整基金については70,000千円の取り崩しを行ったが,決算剰余金等により129,600千円の積立を行ったことにより増加している。(今後の方針)財政計画では,令和2年度末までに減債基金と合わせて15億円を超える財政調整的な基金を確保し,将来の持続可能な財政構造を維持するための基金の充実を図っていくこととしている。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円当該団体値

減債基金

減債基金

(増減理由)減債基金については5,000千円の取り崩しを行ったが,今後の公債費負担の軽減対策として22,050千円の積立を行ったことにより増加している。(今後の方針)財政計画では,令和2年度末までに財政調整基金と併せて15億円を超える財政調整的な基金を確保し,将来の持続可能な財政構造を維持するための基金の充実を図っていくこととしている。

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円700百万円800百万円900百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

(基金の使途)・ふるさと応援基金:(1)自然環境保全やまちなみ景観整備など生活環境の整備等に関する事業(2)快適で便利なコンパクトなまちづくりを目指した都市基盤の整備等に関する事業(3)農林水産業をはじめとする地場産業や観光の振興等に関する事業(4)出産・子育て支援をはじめとする福祉の増進や健康増進等に関する事業(5)教育・文化・芸術・スポーツの振興等に関する事業(6)市民や地域づくり団体との協働等による市民ぐるみのまちづくり等に関する事業(7)その他まちづくりに関する事業・地域振興基金:地域の活性化及び住民福祉の向上を図る・庁舎整備基金:枕崎市庁舎建設及び改修・中山間ふるさと・水と土保全基金:中山間地域における土地改良施設の機能を適正に発揮させるための集落共同活動の強化に対する支援・岩崎奨学基金:高等教育等振興の一環として,有用な人材育成を図る(増減理由)・ふるさと応援基金:ふるさと納税の増に伴う増・地域振興基金:指定寄附による積立に伴う増(今後の方針)近年のふるさと納税の増により短期的には今後も増加していく見込みであるが,それぞれの使途に沿った事業に充当していくため,中長期的には残高を増やしていく方針ではない。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2018年度)

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

本市では、建設から30年以上経過している公共施設が62.6%(平成27年度末)と多くあることから、有形固定資産減価償却率は、類似団体より高くなっている。老朽化した施設の改修等に取り組んだことにより、有形固定資産の額が増となったが、経年による減価償却累計額も増となったことから、減価償却率は昨年から0.5ポイントの増となった。平成28年度に策定した枕崎市公共施設等総合管理計画により、規模の最適化、予防保全による長寿命化等を基本とした効率的な維持管理を行うこととしている。また、不要な施設の整理により、令和8年度までに施設数量を5%削減することを目標とし、比率の改善に努める。

類似団体内順位:38/105
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352%54%56%58%60%62%64%66%当該団体値類似団体内平均値

(参考)債務償還比率

債務償還比率の分析欄

指標を求める算式の分子となる将来負担額のうち、退職手当負担見込額は、県内19市で職員の平均年齢・平均勤続年数が最も高いこと、充当可能基金残高が少ないこと等により類似団体より大きくなっている。今年度は、前年度に比べ将来負担額が減、将来負担額から控除される充当可能基金残高が増となったことから、前年度の比率から62.9ポイント減となった。類似団体と比べると高い比率であることから、職員の定数管理・給与の適正化等により、指標の改善に努める。

類似団体内順位:91/128
2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023350%400%450%500%550%600%650%700%750%800%850%900%950%当該団体値類似団体内平均値

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率については、比率を求める算式の分母となる標準財政規模から算入公債費を差し引いた額が増となり、分子では公営企業債等繰入見込額をはじめ、将来負担額を構成するすべての項目が減となったほか、充当可能財源等も増加したことにより、前年度に比べ18.4ポイント改善している。有形固定資産減価償却率については、建設から30年以上経過している公共施設が62.6%(平成27年度末)と多くあることから、類似団体より高くなっている。平成28年度に策定した枕崎市公共施設等総合管理計画により、規模の最適化、予防保全による長寿命化等を基本とした効率的な維持管理を行うこととしている。また、不要な施設の整理により、令和8年度までに施設数量を5%削減することを目標とし、比率の改善に努める。

60.7%61.1%61.5%61.6%61.7%62.4%62.7%20%30%40%50%60%70%80%90%100%110%120%有形固定資産減価償却率

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率については、比率を求める算式の分母となる標準財政規模から算入公債費を差し引いた額が増となり、分子では公営企業債等繰入見込額をはじめ、将来負担額を構成するすべての項目が減となったほか、充当可能財源等も増加したことにより、前年度に比べ18.4ポイント改善している。実質公債費比率については、比率を求める算式の分母となる標準財政規模から算入公債費を差し引いた額が増となり、分子については一般会計の公債費の減などから、前年度に比べ単年度で0.2ポイント、3箇年平均で0.4ポイント改善している。将来負担比率及び実質公債費率は近年減少傾向にあるが、類似団体と比較して依然として高い水準で推移していることから、今後とも投資的な経費の適正な選択・重点化を図りながら、交付税措置の高い有利な地方債を活用し、後年度の実質的な公債費負担を縮減していくとともに、財政調整基金をはじめとする基金の充実を図り、さらなる比率の改善に努める。

7.9%8.4%9.3%9.9%10.4%10.8%11.3%12%20%30%40%50%60%70%80%90%100%110%120%公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①(2018年度)

道路

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348%50%52%54%56%58%60%62%64%66%68%当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335%40%45%50%55%60%65%当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202359%60%61%62%63%64%65%66%67%68%69%70%71%当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345%50%55%60%65%70%75%80%85%90%95%100%105%当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

0%当該団体値類似団体内平均値

学校施設

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354%56%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%78%当該団体値類似団体内平均値

児童館

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345%50%55%60%65%70%75%80%当該団体値類似団体内平均値

公民館

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202362%64%66%68%70%72%74%76%78%80%82%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

有形固定資産減価償却率が類似団体と比較して特に高くなっている施設は、学校施設、児童館、港湾・漁港、公民館である。建設から30年以上経過している施設が多くあることが主な要因であり、平成28年度に策定した「枕崎市公共施設等総合管理計画」に基づき、規模の最適化、予防保全による長寿命化等を基本とした効率的な維持管理を行うこととしている。また、不要な施設の整理により、令和8年度までに施設数量を5%削減することを目標とし、比率の改善に努めていく。有形固定資産減価償却率が類似団体と比較して特に低くなっている施設は、橋りょう・トンネルであり、取得価格の大きいものが平成2年度以降に多く建設されていることから、低率となっている。公営住宅については、平成25年1月に策定した市営住宅長寿命化計画に基づく改修事業や、平成27年度から令和2年までに行う市営住宅建設事業により比率が改善している。港湾・漁港については、対象となる施設の計上誤りがあり、また、対象施設が古い施設であったことから高い比率となった。一人当たり面積及び一人当たり有形固定産(償却資産)額が類似団体と比較して特に低くなっている施設は、橋りょう・トンネル、港湾・漁港、公民館であるが、不足している状況は認められないため、適正な設置状況だと認識している。

施設類型別ストック情報分析表②(2018年度)

図書館

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340%45%50%55%60%65%70%75%80%85%当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202355%60%65%70%75%80%85%当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%85%90%当該団体値類似団体内平均値

市民会館

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345%50%55%60%65%70%75%80%85%90%当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

0%当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

0%当該団体値類似団体内平均値

消防施設

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340%45%50%55%60%65%70%当該団体値類似団体内平均値

庁舎

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345%50%55%60%65%70%75%80%85%90%95%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

有形固定資産減価償却率が類似団体と比較して特に高くなっている施設は、図書館、体育館・プール、福祉施設、消防施設、市民会館、庁舎である。建設から30年以上経過している施設が多くあることが主な要因であり、平成28年度に策定した「枕崎市公共施設等総合管理計画」に基づき、規模の最適化、予防保全による長寿命化等を基本とした効率的な維持管理を行うこととしている。また、不要な施設の整理により、令和8年度までに施設数量を5%削減することを目標とし、比率の改善に努めていく。庁舎については、平成27年度から平成29年度までに行った庁舎整備事業により、比率が改善している。一人当たり面積及び一人当たり有形固定産(償却資産)額が類似団体と比較して特に低くなっている施設は、図書館、福祉施設、庁舎であるが、不足している状況は認められないため、適正な設置状況だと認識している。

財務書類に関する情報①(2018年度)

資産合計

20162017201820192020202128,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円38,000百万円40,000百万円42,000百万円44,000百万円46,000百万円48,000百万円50,000百万円52,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

20162017201820192020202113,000百万円14,000百万円15,000百万円16,000百万円17,000百万円18,000百万円19,000百万円20,000百万円21,000百万円22,000百万円23,000百万円24,000百万円25,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が前年度末時点から637百万円の増加(+2.1%)となった。金額の変動が大きいものは事業用資産であり、防災行政無線整備事業等による資産の増等により257百万円増となった。また、投資その他の資産における基金については、ふるさと応援基金の増等の影響により、289百万円の増となった。水道事業会計、病院事業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から585百万円増加(+1.6%)し、負債総額は前年度末から345百万円減少(△2.0%)した。資産総額は、上水道管等のインフラ資産や病院の建物等を計上していること等により、一般会計等に比べて5,388百万円多くなるが、負債総額も施設の更新等に地方債(固定負債)を充当していること等から、3,180百万円多くなっている。土地開発公社、第三セクター等を加えた連結では、資産総額は前年度末から585百万円増加(+1.5%)し、負債総額は前年度末から392百万円減少(△2.1%)した。資産総額は、土地開発公社が保有している公有用地等や南薩地区衛生管理組合に係る資産を計上していること等により、一般会計等に比べて8,186百万円多くなるが、負債総額も南薩木材加工センターの借入金等があることなどから、4,067百万円多くなっている。

純経常行政コスト

2016201720182019202020218,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

2016201720182019202020218,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は9,380百万円となった。そのうち、人件費等の業務費用は4,419百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は4,961百万円であり、前年度はふるさと納税返礼事業の増等による物件費の増等により業務費用が多かったが,本年度は補助金等の増により移転費用の方が多くなっている。また、純行政コストの中で最も金額が大きいのは人件費2,492百万円、次いで社会保障給付2,242百万円である。定員管理の適正化等の行財政改革への取組を通じて人件費の削減に努めることや、高齢化の進展などにより見込まれる社会保障給付の増に向け、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。全体では、一般会計等に比べて、水道料金や病院の診療報酬等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が1,045百万円多い。一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が5,151百万円多くなり、純行政コストは5,334百万円多い。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が3,290百万円多くなっている一方、鹿児島県後期高齢者医療広域連合の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が9,211百万円多くなったことや、枕崎市かつお公社等の仕入れや製造原価等を物件費(その他)に計上しているため、物件費等が2,554百万円多くなったことにより、経常費用が12,974百万円多くなり、純行政コストは9,685百万円多くなっている。

本年度差額

2016201720182019202020210百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

20162017201820192020202116,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

2016201720182019202020210百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(10,116百万円)が純行政コスト(9,161百万円)を上回ったことから、本年度差額は955百万円となり、純資産変動額は824百万円の増となった。本年度は、防災行政無線整備事業など公共施設等の整備を行った一方で、当該施設取得による行政コストの計上は減価償却により徐々になされることや、基金残高が増加したこと等から、純資産が増加していることが考えられる。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が1,739百万円多くなっており、本年度差額は1,060百万円となり、純資産残高は930百万円の増加となった。連結では、鹿児島県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が3,966百万円多くなっており、本年度差額は1,017百万円となり、純資産残高は978百万円の増加となった。

業務活動収支

201620172018201920202021400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-2,600百万円-2,400百万円-2,200百万円-2,000百万円-1,800百万円-1,600百万円-1,400百万円-1,200百万円-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-400百万円-300百万円-200百万円-100百万円0百万円100百万円200百万円300百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は1,424百万円であったが、投資活動収支については、基金積立の増や資産売却収入の減により1,371百万円となった。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△35百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から18百万円増加し、403百万円となった。地方債の償還は進んでおり、経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況である。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より304百万円多い1,728百万円となっている。投資活動収支では、上下水道の更新工事等を実施したことなどにより一般会計等より△232百万円の差が生じて△1,603百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから△176百万円となり、本年度末資金残高は前年度から51百万円減少し、1,721百万円となった。連結では、連結対象企業等の事業収益が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より476百万円多い1,900百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△278百万円となり、本年度末資金残高は前年度から43百万円増加し、2,183百万円となった。

財務書類に関する情報②(2018年度)

①住民一人当たり資産額(万円)

201620172018201920202021140万円160万円180万円200万円220万円240万円260万円280万円300万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率(年)

2016201720182019202020211.8年2年2.2年2.4年2.6年2.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年4年4.2年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率(%)

20162017201820192020202158.5%59%59.5%60%60.5%61%61.5%62%62.5%63%63.5%当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

①住民一人当たり資産額及び②歳入額対資産比率は、類似団体平均値を大きく下回っているが、本市は合併していないため、合併した市町村に比べると保有施設数が少なく、適切な投資を行ってきたと考えている。③有形固定資産減価償却率については、老朽化した施設が多いため類似団体平均値より高くなっているが、平成28年度に策定した枕崎市公共施設等総合管理計画に基づき、規模の最適化や効率的な維持管理により、令和8年度までに施設数量を5%削減することを目標とする。

④純資産比率(%)

20162017201820192020202152%54%56%58%60%62%64%66%68%当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率(%)

20162017201820192020202121.5%22%22.5%23%23.5%24%24.5%25%25.5%26%26.5%27%当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

④純資産比率は、類似団体平均値を下回っているが、負債のなかで大きな割合を占めているのは、地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債である。⑤将来世代負担比率は、類似団体平均値を上回っている。地方債の繰上償還を行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト(万円)

20162017201820192020202140万円45万円50万円55万円60万円65万円70万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

⑥住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っている。特に、純行政コストのうち27.2%を占める人件費が、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。定員管理の適正化等の行財政改革への取組を通じて人件費の削減に努め、改善を図る。

⑦住民一人当たり負債額(万円)

20162017201820192020202164万円66万円68万円70万円72万円74万円76万円78万円80万円82万円84万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支(百万円)

201620172018201920202021-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

⑦住民一人当たり負債額は、類似団体平均値を下回っている。これは、投資的経費の適切な選択と重点化により借入額の抑制に努めてきたことによるものと考えられる。⑧基礎的財政収支は、類似団体平均値を上回っている。投資活動収支が赤字となっているのは、防災行政無線整備事業など公共施設等の必要な整備を行ったためである。

⑨受益者負担比率(%)

2016201720182019202020211.5%2%2.5%3%3.5%4%4.5%5%当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

⑨受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。受益者負担の適正化に向け、人件費の削減等による経常費用の削減に努める。