由布市

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地方公営企業の一覧

簡易水道事業 末端給水事業 公共下水道 農業集落排水


収録データの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度

人口の推移

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202333,000人33,500人34,000人34,500人35,000人35,500人36,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口 うち日本人国勢調査人口

財政比較分析表(2020年度)

財政力

財政力指数の分析欄

類似団体及び大分県の平均は上回っているものの、全国平均は下回っている。ここ数年、公共施設の大規模改修などが続き、公債費の増加等により単年度の財政力指数が0.43となった。第2次総合計画の重点プランに沿って活力あるまちづくりを展開しつつ、公共施設等総合管理計画に取り組みながら経常経費の削減により、財政基盤の強化に努める。

類似団体内順位:47/136
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.380.40.420.440.460.480.50.52当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

大分県平均よりは下回っているものの、類似団体や全国平均を上回っている。令和元年度に続き好転したものの、高止まり傾向にある。歳出については物件費の経常経費充当一般財源が減少したが、人件費や公債費等が増となったため、総額は増加した。しかし、地方消費税交付金、地方交付税等が微増したことにより経常一般財源が昨年比増となり、経常収支比率が1.5ポイント減となった。今後も大型の施設整備事業(し尿処理施設整備等)により、公債費の増が見込まれるため、人件費、物件費の経常経費については削減していく必要がある。

類似団体内順位:90/136
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202386%87%88%89%90%91%92%93%94%95%96%97%当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体の決算額よりは下回っているものの、大分県平均、全国平均を上回っている。前年度と比較して物件費は減少したが、会計年度任用職員の報酬が増加したことなどから、全体として人件費と物件費の合計金額は増加した。今後は第4次行財政改革実施計画に則り、人件費、物件費等の経常経費削減に向けて努力していく必要がある。

類似団体内順位:31/136
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準(国との比較)

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体平均、全国平均の全てを上回っている状況である。第3次行財政改革大綱の実施等によりラスパイレス指数は前年度から0.1ポイント改善されたものの、類似団体や全国平均と比べると依然として高い状況にある。今後も適宜給与体系の点検を行い、より一層の適正化に努める。

類似団体内順位:132/136
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239698100102104106108110当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体平均、全国平均、大分県平均の全てを上回っている状況である。また、前年度と比較し増加している。第3次行財政改革大綱や定員管理計画等により職員数の削減に取り組んでいるが、市民ニーズの多様化や業務の複雑化等により、計画通りの削減を達成できていない状況であるが、今後は組織や事業の見直しを図る中で、人件費の抑制に努める。

類似団体内順位:77/136
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238.6人8.8人9人9.2人9.4人9.6人9.8人10人10.2人10.4人10.6人10.8人11人11.2人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

類似団体平均は下回ったものの、全国平均及び大分県平均を上回っている。ここ数年の庁舎建設をはじめとした施設の建て替え、耐震工事等が重なり、平成26年度以降、徐々に比率が上昇している状況にあったが、令和2年度に関しては0.6ポイントの改善がみられる。しかし、今後についてもし尿処理施設、新環境センター等の建設により、実質公債費比率の増が見込まれるが、適正な事業規模により発行額の抑制を図る必要がある。

類似団体内順位:25/136
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236%7%8%9%10%11%12%13%14%15%16%17%当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

類似団体平均は下回ったものの、大分県平均では大きく上回っている。前年度比3.1ポイントの増となっている。これは財政調整基金の取り崩しがあり、加えて公債費の償還残高が増加額が増加したことによる。財政調整基金の基金残高については、今後も減少していくことが予想されるが事務事業評価にかかる成果指標において標準財政規模の25%程の27億円以上を基金残高として継続的に保有していくことを目指し、将来負担比率の抑制に努める。

類似団体内順位:51/136
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%20%40%60%80%100%120%140%160%当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2020年度)

人件費

人件費の分析欄

大分県平均、類似団体、全国平均ともに上回っている。前年度より増加したが、職員給の増加はわずかであり、7節賃金の廃止に伴い物件費から人件費に計上されることとなったことが主な要因である。今後は第4次行財政改革に則り、給与体系等の点検を行うことで経常経費の削減に向けて努力する必要がある。

類似団体内順位:108/136
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202323%24%25%26%27%28%29%30%31%32%33%34%当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

全国平均、類似団体及び大分県平均を下回っている。前年度に比べると、2.6ポイントの減少となっているが、主な要因としては、7節賃金の廃止に伴い物件費から人件費に計上されることとなったことである。今後は第4次行財政改革実施計画に則り、経常経費の削減に向けて努力していく必要がある。

類似団体内順位:64/136
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311%11.5%12%12.5%13%13.5%14%14.5%15%15.5%当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

全国平均、大分県平均を下回っているものの、類似団体平均を上回っている状況である。前年度比で2.2ポイントの減となったが、主な原因は、既存事業の一部を新型コロナウイルス感染症対策事業に乗せ換えて扱ったため。今後も障害福祉サービス負担金や生活保護費等の増が予想されるため、単独事業等の見直しを図り、扶助費の抑制に努める。

類似団体内順位:109/136
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236.5%7%7.5%8%8.5%9%9.5%10%10.5%11%11.5%12%12.5%13%当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

大分県平均は下回っているものの、類似団体及び全国平均は上回っている。前年度と比較して減少しているが、これは簡易水道事業が水道事業へ統合したことに伴って繰出がなくなったためである。今後も公営企業会計としての適正な使用料料金体系を検討を進め、特別会計の更なる健全化を図り、赤字補てん的な繰出しの抑制を目指す。

類似団体内順位:68/136
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202312.5%13%13.5%14%14.5%15%15.5%当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

大分県平均を上回っているものの、類似団体及び全国平均は下回っている。前年度比で0.4ポイントの増加となっている。決算額が上がった主な要因は、新型コロナウイルス感染症対策事業に係る補助金を支出したため。今後も、補助団体の事業内容や収支報告書を精査し、補助金額の適正化に努める。

類似団体内順位:18/136
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236%7%8%9%10%11%12%13%14%15%当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

類似団体、全国平均、大分県平均すべてで上回っている。主な要因は、ここ数年にわたり行われた庁舎建設事業や湯布院複合施設整備事業等による償還額の増加である。今後もし尿処理施設建設、新環境センター整備負担金等が予定されているため、更なる公債費の増が見込まれる。公共施設総合管理計画等を軸に、適正な事業規模を把握しながら施設の整備を進める。

類似団体内順位:92/136
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315%16%17%18%19%20%21%22%23%24%当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

全国平均、大分県平均は下回っており、類似団体比較では同値である。前年度と比較すると、1.7ポイント改善されたが、令和3年度より普通交付税の合併算定替期間が終了し1本算定へ移行することや人口減等による市税収入の減予測等により、今後も経常一般財源が減少していくことが予想される。今後は第4次行財政改革実施計画に示された目標の達成に向けて各項目を遵守し、経常経費の削減に努める。

類似団体内順位:64/136
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202366%67%68%69%70%71%72%73%74%75%76%77%78%当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2020年度)

議会費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,200円4,400円4,600円4,800円5,000円5,200円5,400円5,600円5,800円6,000円6,200円6,400円当該団体値類似団体内平均値

労働費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円当該団体値類似団体内平均値

消防費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円100円200円300円400円500円600円700円当該団体値類似団体内平均値

総務費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202314,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10円20円30円40円50円60円70円当該団体値類似団体内平均値

民生費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円220,000円230,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり708,761円となっている。主要構成要因として、総務費については、コロナウイルスに伴う定額給付金に係るものとして補助費が増えたことにより前年度より増加している。また、前年度に引き続き湯布院複合施設建設事業に係るものもあるため高い水準となっている。民生費については、大分県平均、類似団体及び全国平均を上回る額であり、住民一人当たり193,367円と最大規模を過去6年間更新し増加傾向にある。障害福祉サービス負担金や保育所の施設型給付費、子ども等医療費助成金の増が主な要因である。これらの費用は、今後も増加していくことが予想されるため、効果的かつ効率的な運営が必要である。また、災害復旧費は、熊本・大分地震の復旧事業について平成30年度をもって一定の目途がつき、令和元年度は大きく減少したが、令和2年7月豪雨災害による復旧事業に伴って大きく増加している。公債費については、類似団体平均よりは下回っているものの、全国、大分県平均を上回っている。今後もし尿処理施設整備、新環境センター整備事業等の大規模な計画が見込まれており、財政状況等を勘案しながら進めていく必要がある。

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2020年度)

人件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202375,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円110,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円当該団体値類似団体内平均値

物件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-2円0円2円4円6円8円10円12円14円16円18円20円22円24円26円28円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち新規整備)

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち更新整備)

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5,000円0円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10円20円30円40円50円60円70円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり708,761円となっている。類似団体等との比較分析においては、扶助費が住民一人当たり121,938円と高い水準となっており、また、その額は年々増加し続けている。特に障害福祉サービス費負担金や子育て支援に係る事業費の伸びが著しい。由布市の財政規模や今後の財政状況を踏まえた単独事業費の見直しが求められる。普通建設事業費(うち新規整備)については、前年度比ではやや減額となったものの、類似団体内平均、全国平均、大分県平均を上回っている。今後、大規模な普通建設事業が見込まれている。普通建設事業費(うち更新整備)についても、湯布院複合施設整備事業やし尿処理施設整備事業、新環境センター整備負担金等に伴って前年度比大きく増加しており、こちらも今後、大きく伸びることが想定されている。市の財政規模を踏まえた適正な事業規模を保ち、健全で身の丈に合った財政運営を行っていく必要がある。

実質収支比率等に係る経年分析(2020年度)

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-10%-5%0%5%10%15%20%25%30%35%40%45%財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

財政調整基金については平成27年度末で約37億円であったが、熊本・大分地震の影響により、平成30年度末までの3年間で約13億円以上減少した。令和元年度は若干の積み立てを行うことができたものの、令和2年度は豪雨災害の復旧により財政調整基金を取崩しているため、目標とする標準財政規模の25%保持には届いていない状況である。実質単年度収支は前年度よりも改善しているが、平成28年度以降5年連続の赤字である。今後も財政の健全化を推進し、歳出入の適正管理や基金運用の適正化に努め、持続的な財政運営を行っていく。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2020年度)

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%2%4%6%8%10%12%14%16%18%20%その他会計(赤字)その他会計(黒字)一般会計介護保険事業特別会計健康温泉館事業特別会計国民健康保険事業特別会計後期高齢者医療事業特別会計水道事業会計簡易水道事業特別会計農業集落排水事業特別会計

分析欄

連結実質赤字比率については、一般会計、特別会計ともに黒字で推移しており、令和2年度の標準的な収入に対する全会計の収支額の比率は-11.62%(前年度比3.35ポイント減)となっている。使用料金改定や滞納整理、歳出の削減を進め、今後とも赤字に陥ることのないよう、すべての会計において財政の健全化に努める。なお、簡易水道事業については令和元年度末をもって、水道事業会計に統合している。

実質公債費比率(分子)の構造(2020年度)

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

公営企業に対する繰出金は、令和元年度に水道事業会計統合に伴う地方債償還財源のため増加があったが、令和2年度は減少している。また、大規模建設事業が続く一般会計では元利償還金が増えている。現状では、合併特例事業債や過疎対策事業債等の交付税措置率が高い起債を中心に借入を行っているため、算入公債費等も増加しているが、合併特例債の借入限度額は目前に迫っている。さらに、し尿処理施設や新環境センターの建設負担金等が予定されている状況を踏まえると、今後は投資事業を厳選し、財政規模に見合った運営を行っていく必要がある。

分析欄:減債基金

満期一括償還がないため該当なし。

将来負担比率(分子)の構造(2020年度)

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

将来負担額については、公営企業債等繰入見込額は大きく減少したものの、地方債残高や退職手当負担見込額が増加したことにより、前年度比の340百万円の増加となった。充当可能財源等については、充当可能特定歳入、標準財政需要額算入見込額の減少に加えて、令和2年7月豪雨災害の影響から財政調整基金の取崩が重なり、いずれにおいても減少しており、、若干の積み立てをすることができたことにより、前年度比375百万円の減となった。今後もし尿処理施設整備事業、新環境センター整備負担金等による地方債の増による将来負担額の増加が見込まれることに加えて、コロナ対策や令和2年7月豪雨災害対応によるさらなる充当可能基金の減が見込まれており、第4次行財政改革実施計画に則った事業精査を行い、適正な基金残高の保有に努め、将来の負担を抑制していく必要がある。

基金残高に係る経年分析(2020年度)

基金残高合計

基金全体

(増減理由)基金総額としては、令和2年7月豪雨災害の復旧事業等の影響による財政調整基金329百万円の取り崩しにより、全体として278百万円の減少となった。その他の基金については元金、利子の積立により増額したもの、また基金目的に沿った事業に対しては取り崩しを行ったため減少したものがある。(今後の方針)財政調整基金残高については、標準財政規模の25%以上の保有を指標としているものの、令和2年7月豪雨災害への復旧・復興対応に必要な財源を確保するためにも、経常経費の削減、投資事業の厳選を行い歳出額を抑制することが必要である。また、財政調整基金以外については、それぞれの目的に沿った事業に対して取り崩しを行い、財政調整基金への過度な負担を減少させる。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,400百万円5,500百万円5,600百万円5,700百万円5,800百万円5,900百万円6,000百万円6,100百万円6,200百万円6,300百万円6,400百万円6,500百万円6,600百万円6,700百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

(増減理由)平成28年に発生した熊本・大分地震に対応する災害復旧・復興事業に際し、財政調整基金を取り崩して対応してきた。結果、平成27年度末で約37億円ほどあった残高が、平成30年度末では約24億円ほどにまで激減した。令和元年度については、震災後3年を経過し、復旧・復興事業に区切りがついたこと等から、取り崩しから脱却し、134百万円の積み増しをすることができた。しかし、令和2年度は令和2年7月豪雨災害の影響やコロナ対策の影響から、財政調整基金からの繰り入れが多く基金残高は329百万円の減少となった。(今後の方針)引き続きコロナ対策や令和2年7月豪雨への対応等により財政調整基金からの繰り入れが見込まれている。地方税の減収等、今後の財政不安に備え、第4次行財政改革実施計画に則り、これまで以上の経常経費の削減と投資事業の取捨選択に加え、新たな財源獲得を試みることにより、基金残高を標準財政規模の25%(26億円)を維持できるようしていきたい。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円3,000百万円3,200百万円3,400百万円3,600百万円3,800百万円当該団体値

減債基金

減債基金

(増減理由)積立、取り崩しともに行っていない。(今後の方針)令和6年度に向け県下統一で整備が進められている消防指令業務の共同運用について、既存の消防指令システム等に係る残債の繰上償還を行う際に、減債基金の取り崩しを予定している。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023300百万円350百万円400百万円450百万円500百万円550百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

(基金の使途)地域住民の連帯強化や地域振興を図ることを目的とした地域振興基金、由布市のまちづくりのために頂いた寄附金を原資としたみらいふるさと基金、まちづくりに要する経費に自動販売機による寄附金を充当するまちづくり支援自動販売機基金、美しい自然環境、魅力ある景観及び良好な生活環境の保全等を図る潤いのあるまち環境整備基金、子ども医療費及び高校生等医療費の一部を助成する子ども及び高校生等医療費助成事業基金、高齢化社会に対応した保健福祉活動の促進を図る地域福祉基金、森林環境譲与税を原資として森林の整備や公益的機能に関する普及啓発を進めるための森林環境譲与税基金等がある。(増減理由)それぞれの基金で利子の積立がある一方、子ども及び高校生等医療費助成事業基金については、基金の目的に沿った事業に対して取り崩しを行った。みらいふるさと基金については、寄付額と同程度の事業繰入に伴う取り崩し額があり、わずかに基金残高が減少している。(今後の方針)みらいふるさと基金については積み立てられた寄附金を有効な事業の財源として取り崩す予定である。また、地域振興基金については、今後大きく財政需要が発生する見込みとなっている施設更新整備事業の財源として検討をしていく必要があると考えている。その他の基金については、それぞれの基金目的に沿った事業が発生した際に、適宜取り崩しを行う。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,450百万円2,500百万円2,550百万円2,600百万円2,650百万円2,700百万円2,750百万円2,800百万円2,850百万円2,900百万円2,950百万円3,000百万円3,050百万円3,100百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2020年度)

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率については、類似団体・全国・大分県平均よりも下回っているが、経年で見た場合令和元年度決算より上昇している。今後については、公共施設に対する各種の計画に沿って優先順位を付けた、計画的な更新を行う。

類似団体内順位:65/129
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%52%54%56%58%60%62%64%当該団体値類似団体内平均値

(参考)債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は、令和元年度決算よりは減少したものの、類似団体・全国・大分県平均のいずれも上回っている。起債の大半は合併特例債もしくは過疎・辺地債等比較的有利な条件となっているものの、今後も本市では、償還額以上の起債を極力行わないよう、行財政運営に留意するとともに経常的経費部分の圧縮を進める。

類似団体内順位:72/136
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023500%550%600%650%700%750%800%当該団体値類似団体内平均値

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

H28年度より地方債の新規発行を抑制してきたが、令和2年度に複合施設建設等を行ったため、令和元年度に比べ将来負担比率が上昇している。有形固定資産減価償却率については、類似団体よりもわずかに低いが、経年で見た場合は上昇傾向にある。主な要因としては、学校施設や庁舎といった、全体の有形固定資産減価償却率への寄与度が高い施設類型が、類似団体平均よりも低い水準にあることが大きいと考えられる。本市では今後、特に道路等インフラ資産を中心とした更新が多数発生するものと見込まれているが、公共施設等に対する各種の計画に沿って優先順位を付けた、計画的な更新を行う。

50.3%58.1%59%59.7%60.7%60.9%62.1%20%22%24%26%28%30%32%34%36%38%有形固定資産減価償却率

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率及び実質公債費比率とも類似団体平均よりも低い水準にある。本市では、地方債及び基金残高ともほぼ同水準を維持できているものの、現在の起債の多くは道路等のインフラ資産に対するものであり、今後の公共施設の老朽化問題について、起債を含めた十分な更新費用の捻出は難しい状況になっている。本市では公共施設個別計画を策定しており、システムにて管理、3年に一回ローリングを行うことでより住民が必要とする施設について更新を行えるよう体制を整えている段階である。

6.8%6.9%7%7.4%7.5%7.9%20%22%24%26%28%30%32%34%36%38%公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①(2020年度)

道路

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202346%48%50%52%54%56%58%60%62%64%66%68%70%当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%51%52%53%54%55%56%57%58%59%60%61%62%63%当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202358%60%62%64%66%68%70%72%74%76%78%80%82%当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0%当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202342%44%46%48%50%52%54%56%58%60%当該団体値類似団体内平均値

学校施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202344%46%48%50%52%54%56%58%60%62%64%当該団体値類似団体内平均値

児童館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310%15%20%25%30%35%40%45%50%55%60%65%70%当該団体値類似団体内平均値

公民館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%52%54%56%58%60%62%64%66%68%70%72%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

有形固定資産減価償却率で類似団体平均を上回っている「公営住宅」について「由布市公共施設個別計画」では廃止や解体の方針が確定している施設が多く今後数値は下がっていくものと思われる。道路については、類似団体平均を上回っているが減らすことはできないため優先順位をつけ、修繕を施していくこととする。有形固定資産減価償却率で類似団体平均を下回っている「公民館」について、1人当たりの面積が類似団体を大きく上回っており、経年比較でも増加傾向にある。同計画に基づき、今後は住民との協議を行い適正化を図っていく。

施設類型別ストック情報分析表②(2020年度)

図書館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340%41%42%43%44%45%46%47%48%49%50%51%当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%85%90%95%当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340%42%44%46%48%50%52%54%56%58%60%62%64%当該団体値類似団体内平均値

市民会館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202336%38%40%42%44%46%48%50%52%54%56%当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330%40%50%60%70%80%90%当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202342%44%46%48%50%52%54%56%58%60%62%64%当該団体値類似団体内平均値

消防施設

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%10%20%30%40%50%60%当該団体値類似団体内平均値

庁舎

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202325%30%35%40%45%50%55%60%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

「体育館・プール」について1人当たりの面積では類似団体と差がないものの、有形固定資産減価償却率は大きく上回っている。利用者が多いため、今後は施設の現状維持を図りつつ、コストの見直し等適切なマネジメントの推進が必要である。「由布市公共施設個別計画」に基づき、「保健センター・保健所」は解体し、「庁舎」と複合施設として建設を行ったため、庁舎の一人当たり面積が増え、保健センター・保健所は減少したと思われる。その他の施設についても「由布市公共施設個別計画」に基づき、使用していない施設については建物の集約化・改修を検討しているため、今後有形固定資産減価償却率は下がっていくものと思われる。

財務書類に関する情報①(2020年度)

資産合計

20162017201820192020202172,000百万円74,000百万円76,000百万円78,000百万円80,000百万円82,000百万円84,000百万円86,000百万円88,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

20162017201820192020202122,000百万円23,000百万円24,000百万円25,000百万円26,000百万円27,000百万円28,000百万円29,000百万円30,000百万円31,000百万円32,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が前年度末から2,263百万円の増加(3.2%)となった。ただし、資産総額のうち有形償却資産の割合が61.1%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、由布市個別施設計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。一般会計等においては、負債総額が前年度から692百万円増加(3.0%)しているが、負債の増加額のうち、地方債の増加は396百万円である。今後も地方債残高の適正管理に努める。特別会計を加えた全体では、資産総額は前年度末から4,984百万円増加(6.3%)し、負債総額は前年度末から1,332百万円増加(4.7%)した。資産総額は、特別会計に属する資産を計上していることにより、一般会計等に比べて9,574百万円多くなるが、負債総額も6,098百万円多くなっている。一部事務組合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から3,415百万円増加(4.1%)し、負債総額は前年度末から796百万円増加(2.6%)した。資産総額は、一部事務組合等の資産を負担割合に応じて計上していること等により、一般会計等に比べて12,059百万円多くなるが、負債総額も一部事務組合で起債した地方債等が要因となり、8,061百万円多くなっている。

純経常行政コスト

20162017201820192020202114,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

20162017201820192020202114,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は21,091百万円となった。今後も大きな金額の計上が予定されるのは減価償却費(2,010百万円、前年度比+150百万円)であり、純行政コストの9.3%を占めている。即ち2,010百万円のペースで資産の老朽化が進んでいるとも言えることから、施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。全体では、一般会計等に比べて、特別会計にかかる使用料及び手数料等を計上しているため、経常収益が598百万円多くなっている一方、負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が6,822百万円多くなり、純行政コストは7,406百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、一部事務組合等の事業収益を計上し、経常収益が762百万円多くなっている一方、物件費が620百万円多くなっているなど、経常費用が13,328百万円多くなり、純行政コストは12,552百万円多くなっている。

本年度差額

201620172018201920202021-1,200百万円-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

20162017201820192020202148,000百万円49,000百万円50,000百万円51,000百万円52,000百万円53,000百万円54,000百万円55,000百万円56,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-1,500百万円-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、財源(20,891百万円)が純行政コスト(21,622百万円)を下回っており、本年度差額は-731百万円となり、純資産残高は1,572百万円の増加となった。地方税の徴収業務の強化やふるさと納税制度の活用等により税収等の増加に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて財源が7,513百万円多くなっており、本年度差額は624百万円となり、純資産残高は3,651百万円の増加となった。連結では、一部事務組合等の歳入が按分の上で含まれることから、一般会計等と比べて財源が12,898百万円多くなっており、本年度差額は-385百万円となり、純資産残高は2,618百万円の増加となった。

業務活動収支

2016201720182019202020210百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-3,000百万円-2,500百万円-2,000百万円-1,500百万円-1,000百万円-500百万円0百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-500百万円-400百万円-300百万円-200百万円-100百万円0百万円100百万円200百万円300百万円400百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は1,358百万円であったが、投資活動収支については、固定資産の整備や基金の積立等を行ったことから、-1,334百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、388百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から412百万円増加し、966百万円となった。しかし、地方債の償還は進んでおり、経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況である。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入等が特別会計の収入が含まれる一方、特別会計としての支出も含まれることから、業務活動収支は一般会計等より405百万円多い1,763百万円となっている。投資活動収支では、特別会計における基金積立等を実施したため、-1,470百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、235百万円となり、本年度末資金残高は前年度から529百万円増加し、1,461百万円となった。連結では、一部事務組合の収入の一部が業務収入に含まれる一方、人件費や物件費等も按分の上、含まれることから、業務活動収支は一般会計等より526百万円多い1,884百万円となっている。投資活動収支では、組合としての基金積立が行われているため、-1,479百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、235百万円となり、本年度末資金残高は前年度から640百万円減少し、1,873百万円となった。

財務書類に関する情報②(2020年度)

①住民一人当たり資産額(万円)

201620172018201920202021210万円220万円230万円240万円250万円260万円270万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率(年)

2016201720182019202020212.9年3年3.1年3.2年3.3年3.4年3.5年3.6年3.7年3.8年3.9年4年4.1年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率(%)

20162017201820192020202158.5%59%59.5%60%60.5%61%61.5%62%62.5%63%63.5%当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

住民一人当たり資産額は、合併前に旧市町毎に整備した公共施設があるため、保有する施設数が非合併団体よりも多いが、類似団体平均を下回っている。しかし、施設の老朽化を抱えながらも、施設の長寿命化・更新を進めていることから、前年度末に比べて9.1万円増加している。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、由布市公共施設個別計画に基づき、今後は公共施設等の集約化・複合化を推進し、施設保有量の適正化に取り組む。歳入額対資産比率については、類似団体平均を下回る結果となった。しかし、前年度と比較すると、歳入の増加により歳入額対資産比率は0.9年減少することとなった。有形固定資産減価償却率については、高度経済成長期に整備された資産が多く、徐々に更新時期を迎えつつあることから、類似団体より低い水準にある。また、公共施設等の老朽化とそれに対して行われている更新に伴い、前年度より0.2%上昇している。由布市公共施設個別計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。

④純資産比率(%)

20162017201820192020202166%66.5%67%67.5%68%68.5%69%当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率(%)

20162017201820192020202121.8%22%22.2%22.4%22.6%22.8%23%23.2%当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体平均よりも低くなっている。純行政コストが税収等の財源を上回った一方、由布大分環境衛生組合の解散に伴う資産の取得により、純資産が増加し、昨年度から0.1%増加している。純資産の増加は、過去及び現世代が将来世代も利用可能な資源を形成したことを意味する。引き続き、人件費の削減や公共施設の削減等による行政コストの削減に努める。将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っている。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト(万円)

20162017201820192020202142万円44万円46万円48万円50万円52万円54万円56万円58万円60万円62万円64万円66万円68万円70万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っている。特に、純行政コストのうち14%を占める社会保障給付が、住民一人当たり行政コストが高くなる要因の一つと考えられる。特に、生活保護受給者が増加傾向にあることなどから、社会保障給付が増加しているため、資格審査等の適正化や各種手当への独自加算等の見直しを進め、社会保障給付の増加傾向に歯止めをかけるよう努める。

⑦住民一人当たり負債額(万円)

20162017201820192020202166万円68万円70万円72万円74万円76万円78万円80万円82万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支(百万円)

201620172018201920202021-300百万円-200百万円-100百万円0百万円100百万円200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円700百万円800百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っているが、地方債の償還等と新たな起債の関係から、前年度から3万円増加している。来年度以降も計画的な起債及び償還によって、地方債残高の縮小に努める。基礎的財政収支は、投資活動収支の赤字分が基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた業務活動収支の黒字分を上回ったため、-161百万円となっている。類似団体平均を下回っているが、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、公共施設等の必要な整備を行ったためである。

⑨受益者負担比率(%)

2016201720182019202020212.5%3%3.5%4%4.5%5%5.5%6%6.5%当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体よりも低くなっている。経常費用の中でも減価償却費の占める割合は大きく2,010百万円となっていることから、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。