阿蘇市

団体

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地方公営企業の一覧

末端給水事業 公共下水道 阿蘇医療センター


収録データの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

人口の推移

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202323,500人24,000人24,500人25,000人25,500人26,000人26,500人27,000人27,500人28,000人28,500人29,000人29,500人30,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口 うち日本人国勢調査人口

財政比較分析表(2022年度)

財政力

財政力指数の分析欄

類似団体内平均値と比較すると0.03ポイント下回っている。市税の徴収率向上等による歳入確保に努めるとともに、交付税の算入割合や後年度の償還状況及び財政状況を勘案しながら市債を発行することにより、財政力指数の向上に努める。

類似団体内順位:67/132
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.340.360.380.40.420.440.46当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

扶助費や公債費等は減少し、計算上の分子にあたる経常経費に充当された一般財源は減少したものの、普通交付税等の分母にあたる経常経費も減少したため、経常収支比率が前年度から0.9%増加した。類似団体内平均値と比較すると0.6%多く、経常経費が増加傾向にあることから、既存事業の見直しを行い、経常経費の削減に努める。

類似団体内順位:76/132
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202386%87%88%89%90%91%92%93%94%95%96%当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費は全体的に減少したものの、新型コロナウイルスワクチン接種事業(物件費)等の増加により、人口1人当たり人件費・物件費等決算額が前年度から16,090円増加した。類似団体内平均値と比較すると下回っているが、人件費、物件費ともに増加傾向にあることから、職員数や既存事業等の見直しを行い、義務的経費の削減に努める。

類似団体内順位:41/132
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準(国との比較)

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体内平均値と比較すると下回っており、国や県内自治体の支給水準及び本市の財政状況を踏まえた給与管理に努める。

類似団体内順位:47/132
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239596979899100101102103104105106107当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体内平均値と比較して上回っている。町村合併以降、広大な市域の中で行政サービスを維持するために、支所機能の充実や災害対応を行ってきた。また、行政改革集中プランや定員適正化計画に基づき定員管理を行っているが、人口は年々減少し、住民のニーズは多様化している。新型コロナウイルス等の対応を行うなかで、持続可能な行政サービスの確保には、現状の水準を維持した定員管理や効率的な人員の配置が必要である。

類似団体内順位:67/132
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239.2人9.4人9.6人9.8人10人10.2人10.4人10.6人10.8人11人11.2人11.4人11.6人11.8人12人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

小中学校空調設備設置事業、農道整備事業の元利償還が開始されたこと等により、実質公債費比率は0.4%増加した。類似団体内平均値と比較して下回ってはいるものの、今後も熊本地震に係る市債の元利償還を控えていることから、後年度の償還状況及び財政状況を勘案しながら市債を発行することにより、実質公債費比率の維持改善に努める。

類似団体内順位:58/132
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220237%8%9%10%11%12%13%14%15%16%17%18%当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

計算上の分母にあたる標準財政規模等が減少し、分子にあたる充当可能財源等が減少したため、将来負担比率が前年度と比較して5.5%増加した。類似団体内平均値よりも、大幅に上回っていることから、市税の徴収率向上等による歳入確保に努めるとともに、交付税の算入割合や後年度の償還状況及び財政状況を勘案しながら市債を発行することにより、将来負担比率の改善に努める。

類似団体内順位:92/132
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%20%40%60%80%100%120%140%160%当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2022年度)

人件費

人件費の分析欄

阿蘇山火口周辺等整備事業及び防災行政無線デジタル化整備事業の事業費支弁等により前年度から1.3%減少した。類似団体内平均値と比較すると3.8%少なくなっており、今後も人件費の適正化に努める。

類似団体内順位:16/132
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202319%20%21%22%23%24%25%26%27%28%29%30%31%当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

塵芥収集運搬業務委託等の委託料の増加により、物件費は前年度から0.2%増加した。物件費は委託料を中心に増加傾向にあることから、事業内容等の精査を行い抑制に努める。

類似団体内順位:31/132
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238%8.5%9%9.5%10%10.5%11%11.5%12%12.5%13%13.5%14%当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

自立支援給付費は増加傾向にあるものの、全体的な総額は減少しており、分母にあたる経常一般財源が減少したことにより、扶助費の経常収支比率が前年度から0.6%増加した。引き続き自立支援の後押しや関係課との連携による医療扶助費等の抑制に努める。

類似団体内順位:89/132
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220237%7.5%8%8.5%9%9.5%10%10.5%11%当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

後期高齢者医療及び介護保険特別会計の繰出金等の増加により、計算上の分子となる経常経費に充当された一般財源(その他)は増加したが、分母にあたる経常一般財源(その他)が減少したことにより、経常収支比率(その他)が前年度から0.5%増加した。

類似団体内順位:87/132
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239%10%11%12%13%14%15%16%当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

広域行政事務組合等の負担金の減少により、補助費等は0.6%減少した。類似団体内平均値と比較すると4.7%高い数値であることから、市の単独費で行っている各種団体への補助事業等を見直し、補助費等の抑制に努める。

類似団体内順位:114/132
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310%11%12%13%14%15%16%17%18%19%20%21%当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

小中学校空調設備設置事業の元利償還開始等により計算上の分子となる公債費が増加し、公債費の経常収支比率が前年度から1.5%増加した。類似団体内平均値と比較すると0.5%低くなっているが、今後も熊本地震に係る市債の元利償還を控えていることから、後年度の償還状況等を勘案しながら市債を発行することにより、公債費の抑制に努める。

類似団体内順位:64/132
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202314%15%16%17%18%19%20%21%22%23%24%当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

普通交付税の追加交付等により、分母にあたる経常一般財源が増加したことが大きな要因となり、経常収支比率(公債費以外)が前年度から0.6%減少した。市税の徴収率向上等による歳入確保に努めるとともに、既存事業等の見直しを行い、事業経費の削減に努める。また、割合の高い補助費等については、市の単独費で行っている各種団体への補助事業等の見直しを行う。

類似団体内順位:81/132
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202366%67%68%69%70%71%72%73%74%75%76%77%78%当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2022年度)

議会費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,800円5,000円5,200円5,400円5,600円5,800円6,000円6,200円当該団体値類似団体内平均値

労働費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円当該団体値類似団体内平均値

消防費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円100円200円300円400円500円600円700円当該団体値類似団体内平均値

総務費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10円20円30円40円50円60円70円当該団体値類似団体内平均値

民生費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円220,000円230,000円240,000円250,000円260,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202355,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

・民生費は、住民一人当たり237,913円となっており、類似団体内平均値と比較すると30,141円多くなっている。また、昨年度から18,091円減少しており、これは臨時特別給付金事業(子育て世帯や住民税非課税世帯等)が主な要因である。・土木費は、住民一人当たり39,688円となっており、類似団体内平均値と比較すると23,561円少なくなっている。また、昨年度から22,747円減少しており、これは市営住宅建設事業が主な要因である。・消防費は、住民一人当たり57,247円となっており、類似団体内平均値と比較すると31,236円多くなっている。また、昨年度から33,431円増加しており、これは防災行政無線デジタル化整備事業が主な要因である。

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2022年度)

人件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202382,000円84,000円86,000円88,000円90,000円92,000円94,000円96,000円98,000円100,000円102,000円104,000円106,000円108,000円110,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円当該団体値類似団体内平均値

物件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-2円0円2円4円6円8円10円12円14円16円18円20円22円24円26円28円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-1,000円0円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち新規整備)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202355,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円68,000円70,000円72,000円74,000円76,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち更新整備)

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5,000円0円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10円20円30円40円50円60円70円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

・歳出決算総額は、住民一人当たり752,149円となっており、昨年度から13,454円増加している。・扶助費は、住民一人当たり121,647円となっており、類似団体内平均値と比較すると6,364円多くなっている。また、昨年度から21,413円減少しており、これは臨時特別給付金事業(子育て世帯や住民税非課税世帯等)が主な要因である。・普通建設事業費(うち新規整備)は、住民一人当たり576円となっており、類似団体内平均値と比較すると17,923円少なくなっている。また、昨年度から28,774円減少しており、これは市営住宅建設事業、保育施設の移転改修事業が主な要因である。・普通建設事業費(うち更新整備)は、住民一人当たり86,506円となっており、類似団体内平均値と比較すると34,017円多くなっている。また、昨年度から42,066円増加しており、これは防災行政無線デジタル化整備事業が主な要因である。

実質収支比率等に係る経年分析(2022年度)

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-10%-5%0%5%10%15%20%25%30%35%財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

財政調整基金は取り崩しを行わず、2億円の基金積立を行ったため残高が2.3%増加した。歳入は新型コロナウイルス感染症対策関連の国庫支出金等により減少したが、歳出は昨年度とほぼ同額となったため、実質収支額は前年度より1.2%増加し、実質単年度収支は+2.9%となった。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2022年度)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%5%10%15%20%25%30%35%40%その他会計(赤字)その他会計(黒字)一般会計下水道事業特別会計介護保険事業特別会計国民健康保険事業特別会計国民健康保険阿蘇中央病院事業会計後期高齢者医療事業特別会計水道事業会計病院事業会計診療所特別会計阿蘇山観光事業特別会計

分析欄

令和03下水道事業特別会計は、新型コロナウイルス感染症に係る「まん延防止措置等重点措置」等の影響により、下水道使用料収入実績が見込みを大幅に下回り、マイナス収支となった。

実質公債費比率(分子)の構造(2022年度)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円一時借入金利子債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額積立不足額考慮算定額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

小中学校空調設備設置事業に係る市債の元金償還の開始等により増加したことが主な要因となり、実質公債費比率の分子が増加した。今後も熊本地震に係る市債の元金償還を控えていることから、実質公債費比率の分子は増加傾向にある。

分析欄:減債基金

減債基金は、実質公債費比率の算定に用いる満期一括償還地方債の償還の財源として利用していない。

将来負担比率(分子)の構造(2022年度)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円5,000百万円10,000百万円15,000百万円20,000百万円25,000百万円30,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

一般会計等に係る地方債の現在高が減少したことによる基準財政需要額算入見込額の減少が主な要因となり、将来負担額が減少し、将来負担比率の分子が減少した。今後は老朽化した公共施設等の更新や、大規模改修事業、お知らせ端末更新事業等が控えており、地方債の残高が増加する見込みであるため、後年度の償還状況及び財政状況を勘案しながら市債を発行することにより、公債費の抑制に努める。

基金残高に係る経年分析(2022年度)

基金残高合計

基金全体

(増減理由)財政調整基金を2億円、教育施設整備基金を3億円積み立て、地域振興基金(ソフト事業)を1億7,400万円取り崩したこと等により、基金残高合計は3億6,200万円増加した。(今後の方針)財政調整基金については一定の残高を確保しつつ、状況に応じて積み増しを行うこととしており、その他特定目的基金については今後予定されている事業等に備え積み増しを行うとともに、必要に応じて取り崩しを行う予定。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円5,000百万円5,500百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

(増減理由)決算剰余金を2億円積み立てたことによる増加。(今後の方針)平成24年九州北部豪雨災害及び平成28年熊本地震の経験を踏まえ、災害や緊急事態発生時の備えとして17億円以上の残高を確保し、状況に応じて積み増しを行う予定。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,400百万円1,500百万円1,600百万円1,700百万円1,800百万円1,900百万円2,000百万円2,100百万円当該団体値

減債基金

減債基金

(増減理由)預金利子のみ積み立てを行い、前年度からほぼ増減なし。(今後の方針)満期一括償還による起債がないため大きな減少の予定はないが、償還財源として活用予定。

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202370百万円80百万円90百万円100百万円110百万円120百万円130百万円140百万円150百万円160百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

(基金の使途)地域振興基金:地域振興に係るソフト事業に要する財源。地域情報化基盤整備基金:情報化基盤整備に要する財源。(増減理由)地域振興基金:基金の管理計画に基づき1億7,400万円の取り崩しを行い、地域振興事業(ソフト事業)に充当した。教育施設整備基金:老朽化する教育施設及び整備の更新等に備えるため、3億円を積み立てた。(今後の方針)地域振興基金:基金の管理計画に基づき取り崩しを行う予定。地域情報化整備基金:お知らせ端末更新事業のため、後年度において取り崩しを行う予定。

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2022年度)

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して、同水準で推移しているが令和3年度から令和4年度にかけて0.4%減少している。建物は坂梨保育園の移転工事、万五郎、笠園、坊中南、赤水等の団地の一部施設、仙酔峡ロープウェイ施設等が除却されており、保有施設が減少したことによる有形固定資産減価償却率の減少となる。引き続き所有施設の整理を実施していき適切な施設マネジメントを実施していく。

類似団体内順位:47/128
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352%54%56%58%60%62%64%66%当該団体値類似団体内平均値

(参考)債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率においては、類似団体と同じ推移や傾向がみられるが平成28年度の熊本地震の起債により高い水準にある。令和3年度から令和4年度においては債務償還比率の計算式の分母の業務支出が特に物件費等支出が増加していることから724.4%に増加している。地方債の残高減少や充当可能基金は増加しているため、事業見直しによるコスト費用の圧縮に努めていく。

類似団体内順位:106/132
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023500%550%600%650%700%750%800%850%900%950%当該団体値類似団体内平均値

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

平成28年度の熊本地震による地方債の起債により、将来負担比率は類似団体と比べて高い水準が続いている。令和4年度においては地方債の残高減少や充当可能基金は増加したものの標準財政規模が減少したため将来世代負担比率が増加した。有形固定資産減価償却率については令和3年度から令和4年度にかけて0.4%減少している。これは新規資産投資ではなく老朽化した資産除却に起因しているため、施設更新にかかる将来の更新費用減少にも繋がる。引き続き適切な施設マネジメントを実施し、将来世代の負担減少に努めていく。

58.1%58.2%59.7%60.3%61.6%61.7%62%62.4%40%50%60%70%80%90%100%有形固定資産減価償却率

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

平成28年度の熊本地震による地方債の起債により、将来負担比率は類似団体と比べて高い水準が続いている。令和4年度においては地方債の残高減少や充当可能基金は増加したものの標準財政規模が減少したため将来世代負担比率が増加した。また実質公債費比率は令和3年度から令和4年度にかけて0.4%増加した。小中学校空調工事設置事業に係る地方債の償還が開始したこと等が要因としてあげられる。今後も熊本地震に関する償還が続くため、高い水準が続いていく見込みである。

7.5%7.7%7.8%7.9%8.1%8.5%40%50%60%70%80%90%100%公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①(2022年度)

道路

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348%50%52%54%56%58%60%62%64%66%68%70%当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%52%54%56%58%60%62%64%当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0%当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330%35%40%45%50%55%60%65%70%75%80%85%90%当該団体値類似団体内平均値

学校施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202336%38%40%42%44%46%48%50%52%54%56%58%60%62%64%66%当該団体値類似団体内平均値

児童館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345%50%55%60%65%70%75%80%85%90%95%当該団体値類似団体内平均値

公民館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202365%70%75%80%85%90%95%100%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高いのは道路、児童館、公民館で、低いのは認定こども園・幼稚園・保育所、橋りょう・トンネル、学校施設、公営住宅となっている。特に変動が大きかったのは児童館で役犬原児童館の床張替工事を資産計上しているため有形固定資産減価償却率大きく減少した。また、こども園・幼稚園・保育所は坂梨保育園の移転工事を実施しており、有形固定資産減価償却率が減少している。施設類型の児童館は役犬原児童館1施設しかなく、類似団体と比較しても一人当たりの面積が少なく、施設の数が少ない可能性があるため、ニーズの調査や利用状況を確認していく必要がある。

施設類型別ストック情報分析表②(2022年度)

図書館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340%42%44%46%48%50%52%54%56%58%60%当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354%56%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%85%90%当該団体値類似団体内平均値

市民会館

0%当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330%35%40%45%50%55%60%当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202342%44%46%48%50%52%54%56%58%60%当該団体値類似団体内平均値

消防施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310%15%20%25%30%35%40%45%50%55%60%65%当該団体値類似団体内平均値

庁舎

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348%50%52%54%56%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高いのは図書館、体育館・プール、保健センター・保健所、福祉施設、庁舎で低いのは一般廃棄物処理施設、消防施設となっている。変動が大きかったのは保健センター・保健所で波野福祉保健センター改修工事を資産計上しているため、有形固定資産減価償却率が減少している。施設類型の保健センター・保健所以外は有形固定資産減価償却率が増加しており、特に福祉施設は突出して有形固定資産減価償却率が高くなっている。養護老人ホーム「上寿園」や波野高齢者コミュニティーセンター福寿荘等が100%で半分程度償却済みの資産の為更新時期が到来している。個別施設計画等をもとに適切な施設マネジメントを実施していくよう努める。

財務書類に関する情報①(2021年度)

資産合計

20162017201820192020202145,000百万円50,000百万円55,000百万円60,000百万円65,000百万円70,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

20162017201820192020202122,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円38,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

・一般会計等においては、資産総額が前年度から751百万円の増加(+1.5%)となった。金額の変動が大きいものは工作物減価償却累計額(前年度比906百万円の減少)であり、今までの行政運営で整備した道路や橋梁等の老朽化による減価償却が原因としてあげられる。資産総額の内、有形固定資産の割合が83.3%となっている。また、負債総額が前年度から1,190百万円の減少(△4.8%)となった。特に変動が大きかったものは地方債(固定負債)(前年度比871百万円の減少)だった。・特別会計を加えた全体では、資産総額は前年度から1,437百万円増加(+2.3%)し、負債総額は前年度から1,441百万円減少(△4.1%)した。資産総額は水道事業会計の水道管や病院事業会計の建物、備品等の資産を計上していることなどにより、一般会計等より13,925百万円多くなり、負債総額も10,140百万円多くなっている。・一部事務組合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から1,826百万円増加(+2.6%)し、負債総額は前年度末から1,055百万円減少(△2.9%)した。資産総額は阿蘇広域行政事務組合に係るクリーンセンターや消防関係の資産を計上したことなどにより、一般会計等に比べて21,491百万円多くなり、負債総額も一部事務組合での地方債が要因となり、12,164百万円多くなっている。

純経常行政コスト

20162017201820192020202114,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

20162017201820192020202114,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

・一般会計等においては、経常費用は16,252百万円となり、前年度比2,005百万円の減少(△11.0%)となった。その内、移転費用としての補助金等の費用は5,658百万円(全体の34.8%)となっており、前年度と比べて2,147百万円減少(△27.5%)した。特別定額給付金の減少が大きな要因としてあげられる。また、社会保障給付の費用は2,049百万円(全体の12.6%)となっており、前年度と比べて12百万円増加(0.6%)したが、移転費用の純行政コストに占める割合が非常に大きくなっている。・全体では、一般会計等に比べ、水道事業会計や病院事業会計に係る使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が2,118百万円多くなっている一方、負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が5,074百万円多くなり、純行政コストは6,601百万円多くなっている。・連結では、一般会計等に比べて、阿蘇広域行政事務組合の一般廃棄物処理事業や第三セクターである阿蘇テレワークセンターの収益を計上しているため、経常収益が3,220百万円多くなり、移転費用が8,397百万円多くなっている。また経常費用が14,391百万円多くなり、純行政コストは11,170百万円多くなっている。

本年度差額

201620172018201920202021-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

20162017201820192020202122,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、財源17,022百万円が純行政コスト15,528百万円を上回ったことから、本年度差額は1,494百万円(前年度比1,396百万円増加)となり、純資産残高は1,941百万円の増加となった。地方交付税の増加が要因としてあげられる。全体では、国民健康保険事業会計、介護保険特別事業会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が2,352百万円多くなっており、本年度差額は2,164百万円となり、純資産残高は2,879百万円の増加となった。連結では、一部事務組合等の歳入が按分の上含まれることから、一般会計等と比べて財源が11,751百万円多くなっており、本年度差額は2,074百万円となり、純資産残高は2,881百万円の増加となった。

業務活動収支

201620172018201920202021-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-4,000百万円-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は2,146百万円であり、投資活動収支については固定資産の整備や基金の積立等を行ったことから1,012百万円の減少となった。財務活動収支については、地方債の償還額が発行収入を上回ったことから744百万円の減少となっており、本年度資金残高は前年度から390百万円増加し1,727百万円となった。全体では、業務活動収支は一般会計等より707百万円多い2,853百万円となっている。投資活動収支では、主に水道事業会計における公共施等設整備を実施したため、1,338百万円の減少となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が発行収入を上回ったことから918百万円の減少となり、本年度末資金残高は前年度から597百万円増加し、3,584百万円となった。連結では、一部事務組合等収入の一部が業務収入に含まれる一方、人件費や物件費等も按分の上、含まれることから、業務活動収支は一般会計より885百万円多い3,031百万円となっている。投資活動収支では1,576百万円の減少となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が発行収入を上回ったことから815百万円の減少となっている。本年度末資金残高は前年度から642百万円増加し、4,045百万円となった。

財務書類に関する情報②(2021年度)

①住民一人当たり資産額(万円)

201620172018201920202021160万円180万円200万円220万円240万円260万円280万円300万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率(年)

2016201720182019202020211.8年2年2.2年2.4年2.6年2.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年4年4.2年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率(%)

20162017201820192020202158.5%59%59.5%60%60.5%61%61.5%62%62.5%63%63.5%当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

住民一人当たりの資産額は令和2年度から令和3年度にかけて5.0万円増加した。類似団体平均値と比較すると大幅に下回っているが、熊本地震からの災害復旧が優先されたことが要因としてあげられる。令和3年度の資産合計が増加しているが赤水西団地整備や立木竹の再評価による評価増など固定資産に起因している。有形固定資産減価償却率は令和2年度から令和3年度にかけて0.7%増加している。建物に関しては南古神団地、番出団地、坊中南団地の一部取り壊しが行われたが、取り壊しができない道路や橋りょう等のインフラ資産の減価償却費が投資額を上回っているため、固定資産台帳を活用した各施設の予防点検に努めていく必要がある。

④純資産比率(%)

20162017201820192020202148%50%52%54%56%58%60%62%64%66%68%当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率(%)

20162017201820192020202122%24%26%28%30%32%34%36%38%40%当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率は令和2年度から令和3年度にかけて3.1%増加した。資金収支計算書における財務活動収支が赤字になっていることから地方債の償還が進み地方債の残高が減少していることが要因としてあげられる。また、資産整備における将来世代の負担を表す将来世代負担比率においても令和2年度から令和3年度にかけて1.7%減少している。令和4年度においても地方債の償還額が発行額を上回る見込みのため、純資産比率や将来世代負担比率の改善が予想される。引き続き将来世代の負担の減少に向けて努めていく。

⑥住民一人当たり行政コスト(万円)

20162017201820192020202150万円52万円54万円56万円58万円60万円62万円64万円66万円68万円70万円72万円74万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たりの行政コストは令和2年度から令和3年度で8.7万円減少した。特別定額給付金の減少による補助金等の支出や職員給与費が減少したことが要因としてあげられる。また、令和3年度から類似団体平均値を下回ったため、各事業、各施設のセグメント分析による削減可能な支出の抽出等を行っていくとともに、今後も効率的な行政サービスの提供に努めていく。

⑦住民一人当たり負債額(万円)

20162017201820192020202178万円80万円82万円84万円86万円88万円90万円92万円94万円96万円98万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支(百万円)

201620172018201920202021-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たりの負債額は令和2年度から令和3年度にかけて3.6万円減少した。類似団体平均値と比較すると大幅に上回っているが、熊本地震による災害復旧関連の地方債が影響している。減少の要因としては令和3年度に地方債の償還が進み地方債の残高が減少していることがあげられる。基礎的財政収支は当該年度に行政運営を地方債を除いてまかなえているかどうかを表す指標だが、令和3年度においては地方債の償還を行う余力があり、地方交付税の増加が影響したため黒字となった。黒字化を継続していくよう努めていく。

⑨受益者負担比率(%)

2016201720182019202020212.5%3%3.5%4%4.5%5%当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担割合は令和2年度から令和3年度にかけて0.2%減少している。令和2年度は退職手当引当金の負担減による収益が含まれているため令和3年度は経常収益が減少している。また、経常費用においては特別定額給付金の減少により減少している。経常費用に含まれている固定資産の減価償却費は毎年度増加傾向にあり、合計した数値では活用しづらい部分もあるため各施設毎の受益者負担割合を算出する必要がある。