本山町

団体

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地方公営企業の一覧

簡易水道事業 嶺北中央病院


収録データの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

人口の推移

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,200人3,400人3,600人3,800人4,000人4,200人4,400人住民基本台帳人口住民基本台帳人口 うち日本人国勢調査人口

財政比較分析表(2020年度)

財政力

財政力指数の分析欄

人口の減少や高齢化に加え、町内に中心となる産業がないこと等により、財政基盤が弱く、類似団体平均を下回っており、全国平均、高知県平均からみてもかなり下回っている。緊急に必要な事業を峻別し、投資的経費の抑制だけでなく経常的経費についても見直しを実施し、中期財政計画にそった政策の重点化の両立に努め、活力あるまちづくりを展開しつつ、行政の効率化に努めることにより、財政の健全化を図る。

類似団体内順位:86/167
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.1450.150.1550.160.1650.170.1750.180.1850.190.1950.20.205当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

経常収支比率は前年度に引き続き公債費や町立病院への繰出が増加したが、普通交付税の増額を主とした経常収入も大きく増加したことにより2.1ポイント減少した。しかし依然全国平均や高知県平均を上回る結果となっており、近年実施している大型事業等の影響で公債費も更に増加する見通しとなっている。その他の経費についても節減に努めているが、年々増加の一途となっている。今後も計画的な建設事業の実施に努め、抑制に努力する。また、収入増加対策として、滞納対策を行い税収の確保に努める。

類似団体内順位:160/167
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202376%78%80%82%84%86%88%90%92%94%96%98%100%当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

アウトドア施設整備事業の終了などにより前年度比2,252円の減となっている。人件費の適正化、物件費の経費節減に継続的に取り組んではいるが、全国平均や高知県平均を大きく上回っている。新庁舎建設事業等の大型事業が終了することで今後一定の減も想定されるが、継続して経費節減を図っていく必要がある。

類似団体内順位:51/167
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023200,000円250,000円300,000円350,000円400,000円450,000円500,000円550,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準(国との比較)

ラスパイレス指数の分析欄

前年度からは、2.1ポイント減少し類似団体平均を下回る結果となった。市町村の職員構成等が相違するため、ラスパイレス指数のみの比較は難しいが、今後も引き続き適正化を図っていく。

類似団体内順位:48/167
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023889092949698100102104106当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

前年度と比較すると0.9人増加しているものの、依然、類似団体平均を下回っている。推移を見ても大きな増減はなく、また類似団平均も上回ることなく推移しており、おおむね適正といえる。

類似団体内順位:72/167
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202317人18人19人20人21人22人23人24人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

近年実施している大型事業等による借入金の償還が始まり今後も比率が上昇することが見込まれることから今後も事業の適正化を図り、財政の健全化に努める。

類似団体内順位:115/167
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236%8%10%12%14%16%18%20%22%24%当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

前年度より比率は8.9ポイント悪化している。地方債の新規発行による現在高の増加、基金の取り崩しをはじめとした公債費償還財源の減少が要因である。新発債の発行は事業の必要性を精査することで抑制し、義務的経費の削減を中心とする行財政改革を進め、財政の健全化に努める。

類似団体内順位:145/167
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%10%20%30%40%50%60%70%80%当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2020年度)

人件費

人件費の分析欄

人件費については、類似団体平均を上回っており、前年度と比較すると0.3ポイント減少した。令和2年度は退職者3名(うち2名は再任用)に対し、採用職員2名となった。勤続年数という面での職員構成において組織としての新陳代謝が行われていることが影響していると考えられる。

類似団体内順位:95/167
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320%21%22%23%24%25%26%27%28%29%当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

物件費については、類似団体平均に比べ3.6ポイント、高知県平均を1.1ポイント下回った。前年度と比較すると2.8ポイント減少している。これは、がアウトドア施設整備事業といった大型事業の終了が主な要因となっている。今後も経費節減に努める。

類似団体内順位:26/167
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235%6%7%8%9%10%11%12%13%14%15%16%当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

前年度に引き続き扶助費に係る経常収支比率は、全国平均・高知県平均を下回った。今後も資格審査等の適正化に努める。

類似団体内順位:64/167
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231.4%1.6%1.8%2%2.2%2.4%2.6%2.8%3%当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

全体としては前年度より2.9ポイント増加している。その他に係る経常収支比率が類似団体平均を上回っているのは、繰出金が主な要因である。今後も簡易水道事業や病院事業などの公営企業会計への繰出金が必要となるため経費削減に努めるとともに、独立採算の原則に立ち返った料金の値上げによる健全化を図り、普通会計の負担を減らしていくよう努める。

類似団体内順位:155/167
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239%10%11%12%13%14%15%16%17%18%19%当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

補助費等については、類似団体平均を大きく上回っている。本町は県下でも歳出に占める補助費等の割合が高く、人件費についで経常収支比率を上げる大きな要素となっている。令和2年度決算では特別定額給付金事業により決算額は増加しているが、公債費の増加や繰出金等の増加により、全体に占める割合としては前年度より2.4ポイント減少している。

類似団体内順位:158/167
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202312%14%16%18%20%22%24%26%当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

公債費については、類似団体平均より下回っているが近年、新規発行が増加傾向にあり前年度と比較し1.0ポイント増加しており、今後も比率の増加が見込まれる。計画的な建設事業の実施に努め、公債費の抑制を図る。

類似団体内順位:83/167
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202312%14%16%18%20%22%24%26%28%当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

公債費以外は、類似団体平均を上回っている。前年度からは3.1ポイント減少しており、公債費以外の占める割合は、人件費が26.5ポイントと最も高く、次いで補助費等が21.7ポイントとなっている。今後の対策として、税収の確保に努めるとともに、補助費等の見直しや経費の削減をより一層図っていく。

類似団体内順位:159/167
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%78%80%82%84%当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2020年度)

議会費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202313,000円14,000円15,000円16,000円17,000円18,000円19,000円20,000円当該団体値類似団体内平均値

労働費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円当該団体値類似団体内平均値

消防費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-200円0円200円400円600円800円1,000円1,200円1,400円1,600円1,800円2,000円2,200円2,400円2,600円当該団体値類似団体内平均値

総務費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023200,000円250,000円300,000円350,000円400,000円450,000円500,000円550,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202380,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円20円40円60円80円100円120円140円160円当該団体値類似団体内平均値

民生費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円300,000円320,000円340,000円360,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5,000円0円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202380,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円50,000円100,000円150,000円200,000円250,000円300,000円350,000円400,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202380,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

令和2年度は、新庁舎建設事業により総務費が住民一人当たり557,180円で、前年度と比較すると186,898円増、また、教育費は、住民一人当たり78,542円で、前年度と比較すると54,250円の減となっている。これは前年度決算が教育振興基金積立金により大幅増となっており、相対的減少によるものである。また、土木費は減少が続いているがが、次年度以降も大型事業が見込まれており、住民一人当たりの負担が再び増加に転じることも想定される。

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2020年度)

人件費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円220,000円230,000円240,000円250,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円300,000円320,000円340,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5,000円0円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円当該団体値類似団体内平均値

物件費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円100,000円150,000円200,000円250,000円300,000円350,000円400,000円450,000円500,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円50円100円150円200円250円300円350円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220237,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円13,000円14,000円15,000円16,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち新規整備)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円50,000円100,000円150,000円200,000円250,000円300,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202380,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202370,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円110,000円115,000円120,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち更新整備)

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円100,000円150,000円200,000円250,000円300,000円350,000円400,000円450,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円20,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円20円40円60円80円100円120円140円160円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

令和2年度の歳出決算総額は5,171,430千円で、住民一人あたり1,510千円となっている。主な構成項目である人件費は、住民一人あたり210,694円となっており、前年度から23,351円増加している。公債費は前年比16,541円と年々上昇傾向にある。普通建設事業費は261,502円となっており、前年度と比較すると77,392円減少しているが、今後も庁舎建設など大型事業が見込まれており増加が予想される。このため公共施設等総合管理計画に基づき、事業の取捨選択を徹底していくことで、事業の減少を目指す。

実質収支比率等に係る経年分析(2020年度)

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-30%-20%-10%0%10%20%30%40%50%60%財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

実質収支比率については、前年度と比較して財政調整基金残高で6.11ポイント減、実質収支額で2.58ポイント減、実質単年度収支は1.08ポイント増となった。財源のほとんどが依存財源である財政基盤の弱い本町としては、地方財政計画における一般財源総額の同水準がいつまで保証されるかわからない状況において、基金を確保しておく必要がある。実質収支、単年度収支どちらにおいても税収、地方交付税等の歳入状況に大きく影響を受ける状況であり、特に地方交付税がそのまま実質収支等に影響をあたえるので年度間によって一定の増減はやむをえないと考えるが、実質収支額については、標準財政規模比3~5%を目標に、事業等を精選しながら健全な財政運営を図る。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2020年度)

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5%0%5%10%15%20%25%30%35%40%その他会計(赤字)その他会計(黒字)一般会計介護保険事業特別会計国民健康保険事業特別会計居宅介護支援事業特別会計後期高齢者医療保険事業特別会計汗見川へき地診療所事業特別会計病院事業特別会計簡易水道事業特別会計通所リハビリテーション事業特別会計

分析欄

病院事業会計について、新型コロナウイルス感染対策を目的とした環境整備財源に、新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金を充当することで黒字決算となった。簡易水道会計については、標準財政規模比が0.42ポイント増となった。これは、近年実施している配水管整備工事などの事業により老朽化したものが改善され、維持補修費が減少したことや水道料金を上げたことによる消費税還付が影響している。他の各会計についても、赤字額は無く順調に推移している。

実質公債費比率(分子)の構造(2020年度)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円100百万円200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円700百万円800百万円900百万円一時借入金利子債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額積立不足額考慮算定額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

新規発行額の抑制により、起債の元利償還額は、橋梁建設や更新住宅整備などの大型事業財源となっている起債の据置期間終了により51百万円増加した。今後も庁舎建設などの事業執行により増加傾向に推移するものと予想されるため、事業の実施と地方債の発行の適切な管理に努める。

分析欄:減債基金

該当なし

将来負担比率(分子)の構造(2020年度)

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円7,000百万円8,000百万円9,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

地方債発行の抑制により地方債残高は減少していたが、近年の大型事業に係る過疎対策事業債の借入れ等で地方債残高が増加傾向となっている。今後も大型事業の実施に伴う地方債現在高の増加が予測される。各種補助金等の活用検討や、有利な起債の借入等、後世への負担を少しでも軽減できるよう、健全な財政運営に努める。

基金残高に係る経年分析(2020年度)

基金残高合計

基金全体

(増減理由)資産売却益をその他特定目的金に全額積立したことで増加している。(今後の方針)計画的な積み立ておよび事業充当を行う。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,500百万円2,550百万円2,600百万円2,650百万円2,700百万円2,750百万円2,800百万円2,850百万円2,900百万円2,950百万円3,000百万円3,050百万円3,100百万円3,150百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

(増減理由)収支差額の補填による減。(今後の方針)財政調整基金の残高は、標準財政規模の20%前後の範囲内となるように努めることとしている。

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023540百万円560百万円580百万円600百万円620百万円640百万円660百万円680百万円700百万円当該団体値

減債基金

減債基金

(増減理由)決算余剰金を267百万円積み立てたことにより増加している。(今後の方針)5年度より地方債償還が数年間高水準が続くため、それに備えて毎年度計画的に積み立てを行う予定。

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023100百万円200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円700百万円800百万円900百万円1,000百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

(基金の使途)・地域活性化施設等整備基金:町の地域活性化施設等の整備を推進・むらおこし基金:町の多様な歴史、伝統、文化、産業等を活かし、独創的・個性的な地域づくりを推進・・芸術文化振興基金:町の芸術文化活動の振興を図る・花のまち基金:本山町内に花のまちづくり運動を展開し、自然環境を守り育て、四季に花咲く美しいまちづくりと、町民生活にうるおいや、やすらぎがもて、心と心がかよいあう地域づくりを推進・教育振興基金:教育振興(増減理由)新庁舎建設事業等に基金充当を行ったが、資産売却益を教育振興基金に218百万円積み立てたため増加した。(今後の方針)計画的な積み立ておよび事業充当を行う。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,450百万円1,500百万円1,550百万円1,600百万円1,650百万円1,700百万円1,750百万円1,800百万円1,850百万円1,900百万円1,950百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2020年度)

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

老朽化した施設が多い本町においては、令和3年度に改訂された本山町公共施設等総合管理計画に基づき、現在新庁舎の建設事業をすすめている。また、今後その他施設についても複合化・集約化・撤去に向けて取り組みが必要とされている。有形固定資産減価償却率は、65.8%で、類似団体と比較して、4.9ポイント高くなっている。

類似団体内順位:109/160
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%52%54%56%58%60%62%64%66%68%当該団体値類似団体内平均値

(参考)債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は、814.4%で、類似団体と比較して、524.1ポイント上回っているものの、前年度より大きく減少した。。要因としては、経常的な歳出の見直しを行い行政経常収支が増加することで、償還原資も増加していることがあげられる。

類似団体内順位:165/167
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023200%300%400%500%600%700%800%900%1,000%当該団体値類似団体内平均値

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

地方債の発行は増加したものの、税収増による標準財政規模が増加した結果、将来負担比率は低下している。今後、公共施設等総合管理計画に基づいた老朽化対策による施設管理の見直しにより、有形固定資産償却率との組み合わせが変わってくることが見込まれる。

58.7%61%65.8%66.1%67.9%15%20%25%30%35%40%45%50%55%有形固定資産減価償却率

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率は令和元年度と比較して、1.1ポイント増加している。これは、過疎債など大型事業財源の地方債の元金償還が開始されたことによるものである。類似団体と比較については平成28年度に1.4ポイント下回っていたが毎年度差が縮まっており、H30年度に同数値となり本年度は1.6ポイント上回る結果となった。類似団体の公債費も増加傾向にあるが、同時期に集中した大型事業に対し発行した地方債の元金償還が要因となり本町の増加率は高く、今後も上昇していくことが想定される。

6%6.1%9%9.5%12.1%15%20%25%30%35%40%45%50%55%公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①(2020年度)

道路

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%52%54%56%58%60%62%64%66%68%当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352%54%56%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0%当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330%35%40%45%50%55%60%65%当該団体値類似団体内平均値

学校施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%当該団体値類似団体内平均値

児童館

0%当該団体値類似団体内平均値

公民館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202355%60%65%70%75%80%85%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

本町の建物の総面積は、約4万3千㎡で、一人当たりの面積は全国平均よりもやや高めとなっている。他の自治体に比べると学校施設の割合が低く、産業系施設の割合が高いのが特徴といえる。約4割が旧耐震基準時代に建設されたもので、有形固定資産減価償却率を見ると庁舎の96.6%が全国平均51.9%を44.7ポイント、類似団体75.5%を21.1ポイント、福祉施設の100%が全国平均55.3%を44.7ポイント、類似団体52.9%を47.1ポイント上回っている。庁舎、福祉施設を筆頭に橋梁、公民館、学校、体育館、プールなど全体的に老朽化が進んでいることが分かる。本山町公共施設等総合管理計画に基づく個別施設計画を策定し、財政に負担をかけないように整備していく必要がある。

施設類型別ストック情報分析表②(2020年度)

図書館

0%当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202365%70%75%80%85%90%95%100%当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340%45%50%55%60%65%70%75%80%85%90%95%100%105%当該団体値類似団体内平均値

市民会館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340%45%50%55%60%65%70%75%80%85%90%当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

0%当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202336%38%40%42%44%46%48%50%52%54%56%当該団体値類似団体内平均値

消防施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340%45%50%55%60%65%70%75%80%85%当該団体値類似団体内平均値

庁舎

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%85%90%95%100%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

本町の建物の総面積は、約4万3千㎡で、一人当たりの面積は全国平均よりもやや高めとなっている。他の自治体に比べると学校施設の割合が低く、産業系施設の割合が高いのが特徴といえる。約4割が旧耐震基準時代に建設されたもので、有形固定資産減価償却率を見ると庁舎の96.6%が全国平均51.9%を44.7ポイント、類似団体75.5%を21.1ポイント、福祉施設の100%が全国平均55.3%を44.7ポイント、類似団体52.9%を47.1ポイント上回っている。庁舎、福祉施設を筆頭に橋梁、公民館、学校、体育館、プールなど全体的に老朽化が進んでいることが分かる。本山町公共施設等総合管理計画に基づく個別施設計画を策定し、財政に負担をかけないように整備していく必要がある。

財務書類に関する情報①(2020年度)

資産合計

2014201520162017201820192020202112,000百万円13,000百万円14,000百万円15,000百万円16,000百万円17,000百万円18,000百万円19,000百万円20,000百万円21,000百万円22,000百万円23,000百万円24,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

201420152016201720182019202020214,000百万円5,000百万円6,000百万円7,000百万円8,000百万円9,000百万円10,000百万円11,000百万円12,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が前年度より2%(約3億円)増の約157億円となった。その資産のうち、77.6%は土地や建物、工作物などの有形固定資産などが占めている。将来的な維持管理や修繕といった支出を伴うものとなっているため、公共施設等総合管理計画や個別管理計画に基づき適正な管理に努める必要がある。一方で負債総額が1.2%(0.8億円)増の約66億円となっており、資産に対し42.2%の割合を占めている。そのうち多くを占めるのは地方債が約63億であり、大型整備事業として施設に係る影響が表れている。

純経常行政コスト

201420152016201720182019202020213,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円5,000百万円5,500百万円6,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

201420152016201720182019202020213,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円5,000百万円5,500百万円6,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

毎年継続的に発生する費用である経常費用は約39億円となった。業務費用と移転費用に分かれており、人件費や物件費などの業務費用が約21億円で52.7%、補助金や他会計への繰出金など外部へ支出される移転費用が約19億円で47.3%となっている。移転費用については住民への補助金等や社会保障給付が78.1%を占めており、行政サービス維持の観点から削減は容易ではなく、業務費用の抑制が課題となる。

本年度差額

20142015201620172018201920202021-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

201420152016201720182019202020218,000百万円8,500百万円9,000百万円9,500百万円10,000百万円10,500百万円11,000百万円11,500百万円12,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

20142015201620172018201920202021-3,000百万円-2,500百万円-2,000百万円-1,500百万円-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

行政コスト計算書で計算された純行政コスト約39億円に対して、町税や各種交付金、分担金や負担金、他会計からの繰入金である税収等は約27億円、国県からの補助金が約14億円となっており、純行政コストと財源の差額は約2億円となっている。また、無償で取得した資産等の増減を加味した本年度純資産変動額についても同様に約2億円となっており、現世代の負担によって将来世代も利用可能な資源を蓄積したことを意味している。

業務活動収支

20142015201620172018201920202021-100百万円0百万円100百万円200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円700百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

20142015201620172018201920202021-1,400百万円-1,200百万円-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円0百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201420152016201720182019202020210百万円100百万円200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円700百万円800百万円900百万円1,000百万円1,100百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

業務活動収支については約4.6億円の黒字、投資活動収支については▲4.7億円の赤字となっている。主な投資活動支出として、公共施設等整備支出で約8億円、基金積立が約5億円挙げられる。一方で主な投資活動収入として、公共施設整備に係る補助金が約3億円、基金取崩収入が約5億円挙げられる。財務活動収支は、事業に係る地方債の発行額が償還額を上回っているため約1億円の黒字となった。しかし、多額の地方債収入は後年の償還額へ反映されるため、今後の投資活動について特に注意が必要である。

財務書類に関する情報②(2020年度)

①住民一人当たり資産額(万円)

20142015201620172018201920202021350万円400万円450万円500万円550万円600万円650万円700万円750万円800万円850万円900万円950万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率(年)

201420152016201720182019202020212.6年2.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年4年4.2年4.4年4.6年4.8年5年5.2年5.4年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率(%)

2014201520162017201820192020202158.5%59%59.5%60%60.5%61%61.5%62%62.5%63%当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

分母である人口がH28年度から減少する一方、分子となる有形固定資産及び基金等の資産がH28年度から継続して増加しているため住民一人当たり資産額も増加している。しかし新規整備を行った施設等は将来的に維持補修コストがかかってくるため留意が必要となる。

④純資産比率(%)

2014201520162017201820192020202156%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%78%当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率(%)

2014201520162017201820192020202115%20%25%30%35%40%45%当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

分母である有形固定資産及び基金等の資産の増加率を分子となる地方債残高の増加率が上回った。公共資産の形成に地方債が多く充当され、将来世代の負担が増加したことを示している。

⑥住民一人当たり行政コスト(万円)

2014201520162017201820192020202190万円95万円100万円105万円110万円115万円120万円125万円130万円135万円140万円145万円150万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

分子となる純行政コストが増加しているのに対し、人口は減少を続けているため住民一人当たりの行政コストも増加している。公共施設の維持管理等で業務費用は今後も一定の増が予想される。人口減少についても今後の進行が想定されるが、業務費用と比較した減少率についても明らかではないため、業務費用の抑制により住民一人あたりの行政コストを減少させていく必要がある。

⑦住民一人当たり負債額(万円)

20142015201620172018201920202021150万円155万円160万円165万円170万円175万円180万円185万円190万円195万円200万円205万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支(百万円)

20142015201620172018201920202021-600百万円-500百万円-400百万円-300百万円-200百万円-100百万円0百万円100百万円200百万円300百万円400百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

分母である人口が減少する一方、分子となる地方債が増加しているため、住民一人当たり負債額は増加した。地方債は将来償還が必要となる負債であり、人口減少が進む場合、将来的な住民一人当たりの負債額は増加していく。

⑨受益者負担比率(%)

201420152016201720182019202020212%2.5%3%3.5%4%4.5%5%5.5%6%6.5%当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担比率の計算において、経常収益は前年度と比較して約1.1%増加した。しかし、直近5ヶ年で見る際H30が異常値であり経常収益・費用ともに例年程度となっている。受益と負担の公平性を保つため適切な負担率となるよう、今度も検討を継続していく必要がある。