上勝町

地方公共団体

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地方公営企業の一覧

簡易水道事業（法適用）

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発指数表選定~~

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2019年度）

財政力

財政力指数の分析欄

少子高齢化の進行に加え、町内に主要産業がないこと等により、財政基盤が弱く類似団体の平均を大きく下回る状況である。インターンシップの受入れやＮＰＯ活動を通じて町内産業の活性化、起業家の育成やごみゼロ活動を目標に持続的可能なまちづくりを展開しつつ、将来的な歳入の増加を図る。

類似団体内順位：127/151

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

投資的事業の実施の精査を継続し、公債費の発行抑制等により、類似団体の平均的な位置となるよう今後も計画的な有利な地方債に努め、現行比率の減少を図る。

類似団体内順位：110/151

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均と比較し高くなっているのは、物件費を大きな要因としている。職員数が少ないため委託に出す業務数が多くなっており、結果的に人口一人あたりの金額が増加する傾向にある。今後は実施事業の精査等含め抑制していく必要がある。

類似団体内順位：120/151

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

職員数が少なく、就退職の状況により指標の増減が大きいが９０％前半を推移しており、国の職員より７～８％程度低い状況で推移している。今後も定員管理を行い現状９０％前半程度の推移を維持していきたい。

類似団体内順位：55/151

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

人口が少ないが行政面積が広いこともあり、役場支所を設置し住民サービス維持向上を図っている。高齢者も多く、公的交通機関も十分でなく町営バスの運行に頼っている状況であることから、支所を廃止することは厳しい選択となるが今後の財政状況等を踏まえて前向きな検討が必要な時期がきている。

類似団体内順位：123/151

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

基準財政需要額の算入率が高い地方債（補助災害、辺地債、過疎債、緊防債等）を起こしているため、類似団体平均と比較して低水準を保っているが、公債費残高が予算規模程度にあり、見た目の指標ほど健全とはいえないので、今後も実施事業の厳選、有利な地方債の発行に努め、本指標について維持していきたい。

類似団体内順位：29/151

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

財政力が低いので経費削減に努め、可能な限り有余財源は積立金に積み立てを行っている。また、有利な地方債（補助災害、辺地債、過疎債、緊防債等）を発行していることで地方債現在高に係る基準財政需要額算入が高いことで計算上は優良な指標である。しかし今後とも実施事業の厳選や補助金等の活用により、地方債発行の抑制に努める。

類似団体内順位：1/151

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2019年度）

人件費

人件費の分析欄

類似団体水準で推移していたものの、平成３０年度は４．７％増、令和元年度においては３．３％増と類似団体水準比べて高い水準にある。地域活性化に一役担っている地域おこし協力隊や集落支援員等が含まれているためで、行政サービスの内容や提供方法の差異によるものである。

類似団体内順位：114/151

物件費

物件費の分析欄

類似団体の平均指標と似た値で推移している。今後も経費削減に取り組み物件費の上昇を抑えることが必要となる。

類似団体内順位：29/151

扶助費

扶助費の分析欄

少子高齢化の進行に伴い、経常的な経費である扶助費が高い指標で推移することは否めないが、現行の指標を少しでも改善していくことが必要である。扶助費が高い要因として、施設入所者の措置費が大半を占めているため、自宅で元気に生活ができる息の長い福祉政策が必要である。

類似団体内順位：151/151

その他

その他の分析欄

過疎地地域医療の確保のため、町営診療所を抱えていることから繰出金が大きなウェイトを占めている。類似団体と比較して平均的な指標であるが、今後も事務事業の効率化を行い、現行指標の維持に努める。

類似団体内順位：82/151

補助費等

補助費等の分析欄

行政改革大綱に基づき、平成１６年度から町単独補助金の２０％カットを行い、各種団体等への経常的な補助金を削減・廃止する等経費削減に努めている。ただ、補助金の増額・新設の要望もあるため事業の厳選を今後も続けたい。

類似団体内順位：15/151

公債費

公債費の分析欄

人件費とともに義務的経費の高いウェイトを占めているが、過疎地域のため民間資本の参入が望めないため、行政が資本整備をしていかなければならない。また財政力が弱いため、事業を厳選し実施しているのが現状である。公債費としてのウェイトは高いが基準財政需要額に算入される有利な地方債を起こしている額が大きいため、実質公債費比率については指標が下がっている。

類似団体内順位：109/151

公債費以外

公債費以外の分析欄

令和元年度においても前年度に引き続き、大型事業の実施に伴い普通建設事業費が全体の２３．１％を占めている。今後は公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。また建設費だけでなく維持管理経費まで考えた施策を実施することにより、現行指標の維持・改善を図っていく。

類似団体内順位：98/151

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

著しい人口減少により、住民一人当たりのコストが類似団体と比較し全体的に高くなる傾向がある。総務費については、地方創生の取り組みを推進させた「地方創生推進交付金事業」、衛生費については、継続大型事業であるゼロ・ウェイストセンター整備事業が増加の主要因となっている。農林水産業費については、「国勢調査事業費」「林道開設事業」事業費や工事箇所の増ことで増加の要因となっている。災害復旧事業費については、台風及び豪雨災害により箇所の増えたことが増加要因となっている。また、公債費についてもウェイトは高いものの、基準財政需要額に算入される有利な地方債を起こしているため、実質公債費比率の指標については下がっている。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

著しい人口減少により、住民一人当たりのコストが類似団体と比較し全体的に高くなる傾向がある。特に義務的経費で高いウェイトを占めている物件費については、救急患者輸送車搬送業務、町営バス運営業務など一定水準の住民生活を確保する事業等が多く含まれているため経費が高くなっている。扶助費については、（４）－１で述べたように少子高齢化の進行に伴い、施設等入所者の措置費が大半を占めているため、扶助費が高い指標で推移することは否めない。災害復旧事業費については、台風及び豪雨災害により箇所の増えたことが増加要因となっている。また、公債費についてもウェイトは高いものの、基準財政需要額に算入される有利な地方債を起こしているため、実質公債費比率の指標については下がっている。

実質収支比率等に係る経年分析（2019年度）

分析欄

本町は消防未常備であること、ごみ処理施設がない等、都市部と比較すると十分な住民サービスの提供がなされていないのが現状である。しかし、住民サービス向上に伴うハード整備を実施した場合に急激な資金不足と管理費の増加が見込まれるため、財政調整基金は有用な財源と見込んでいる。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2019年度）

分析欄

すべての会計において赤字はなく、黒字となっているが一般会計から特別会計に基準繰出しを行っていること、国民健康保険（福原診療施設勘定）については赤字分を一般会計より補填を行っている。診療施設勘定、簡易水道事業等については、受益者の負担で独立採算を目指しているが、実質的には過疎地の公共サービスの充実のために存続が必要であり、この指標には出ないが赤字補填的な繰出しがなくなるように努力が必要である。

実質公債費比率（分子）の構造（2019年度）

分析欄

辺地債、過疎債、臨時財政対策債等と交付税算入の高い地方債を起こしていることにより、実質公債費は健全な比率となっているが、地方債残高が増えすぎないように、長期的かつ計画的な地方債発行を行い、状況に応じて地方債の一部繰上償還等も視野に入れて対応する必要がある。

分析欄：減債基金

満期一括償還地方債の借入がないため、当該財源としての減災基金への積み立てはない。

将来負担比率（分子）の構造（2019年度）

分析欄

この指標は健全に見えるが、充当可能基金は公債費にのみ充当するものではなく、消防非常備町村の解消、ごみ処理施設への取組み、第３セクターの状況など不安定要素が山積みしているため、地方債残高は可能な限り抑制したいと考えている。しかし、財政力のない本町では地方債の発行を極端に抑制することは困難であるため、有利な地方債を発行し、健全な指標を保つよう努める。

基金残高に係る経年分析（2019年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）・財政調整基金を４３０百万円を取り崩したが、いろどりの里整備基金１６７百万円ほか特定目的基金を多く積み立てたことにより基金全体としては１４４百万円の増加。（今後の方針）・基金の使途明確化を図るために、個々の特定目的基金を中心に積み立てていくことを予定している。

財政調整基金

（増減理由）・５９百万円を積み立てたものの４３０百万円を取り崩したことにより大きく減少。今後は積立額の範囲内で取崩しを行うよう努めたい。（今後の方針）・財政調整基金については、決算剰余金，基金運用益を中心に積み立てていく。・災害への備え等のため、過去の実績を踏まえ、積み立ててきている。

減債基金

（増減理由）・基金運用益相当額２百万円を積み立てたことによる増加。（今後の方針）・令和３～５年度に地方債償還のピークを迎える見込み。・平成３０年度末地方債現在高３，１０３百万円に対し、減債基金残高１，２５８百万円のため、基金残高に対して地方債残高が２倍以上となっている。一括償還等を行うこととなった場合等と不測の事態に対応が出来るよう可能な限り積み立てておきたい。

その他特定目的基金

（基金の使途）・いろどりの里整備基金：将来の上勝町発展の基盤となる施設の整備等を目的とする。・上勝町森林農地適正管理基金：町の森林農地の適正管理により「持続可能な地域社会づくり」を目指し、町並びに森林所有者等の責務を明確化し、町民の健康で文化的な生活の持続に寄与することを目的とする。（増減理由）・いろどりの里整備基金：将来の上勝町発展の基盤となる施設の整備等を目的とし、平成２９年度に基金条例を設置。令和元年度は１６７百万円を積み立てたことにより増加。・上勝町森林農地適正管理基金：森林農地適正管理士の育成等に充てることを目的とし、令和元年度は１２百万円を積み立てたことにより増加。（今後の方針）・いろどりの里整備基金：公共施設や道路・橋りょう等のインフラは、将来的に更新・維持管理等の支出を伴うもので、平成２８年度策定の公共施設等総合管理計画では、将来更新費用（４０年間）の総額が、４０，５４０百万円と想定。年平均を試算すると毎年度１，０１０百万円を要するうえ、過去５年間の投資的事業の年平均を試算すると４９０百万円が必要となる。これによると単年度だけでみても１，５００百万円が必要と見込んでいる。そのため、適切な財源の確保と歳出の精査により、可能な限り積み立てていきたい。・上勝町森林農地適正管理基金：町面積のうち森林面積が約９０％を占めるなかで、山離れする森林所有者や林業従事者の高齢化等により、森林環境の悪化、水資源の枯渇が進むと想定される。そこで本町は森林農地の適正管理を行うため、令和元年度に設立した新林業事業体において新たな担い手の育成と確保を推進する。また森林環境譲与税の創設を好機と捉え、可能な限り基金へ積み立てていきたい。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2019年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

現時点において本町では、全国・県平均と比較して低い水準にあるものの新耐震基準で整備した施設でも建築後３０年を迎えるものも多く、今後これらの大規模改修といった維持管理経費がかさむことが予想される。このような状況を回避するには、改修・更新等にかかる費用を全体的に抑制するとともに平準化させることが必要であり、今後は中長期的な視点による計画的・戦略的な公共施設等の再編成・管理に取り組む必要がある。

類似団体内順位：19/134

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

本町においては、実質債務（将来負担額－充当可能財源）がないことにより、債務償還比率は算定されていない。

類似団体内順位：1/151

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

有形固定資産減価償却率が高ければそれだけ年数も経過していることとなり、資産も古くなってくると効率性の低下や修繕コストの増加といった問題がでてくる。現時点における本町では、類似団体内平均値と比較して低い水準にあるものの新耐震基準で整備した施設でも建築後３０年を迎えるものも多く、今後これらの大規模改修といった維持管理経費がかさむことが予想される。このような状況を回避するには、改修・更新等にかかる費用を全体的に抑制するとともに平準化させることが必要であり、今後は中長期的な視点による計画的・戦略的な公共施設等の再編成・管理に取り組む必要がある。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

辺地債、過疎債、臨時財政対策債等と交付税算入の高い地方債を活用すること等により、類似団体内平均値と比較し、実質公債費は健全な比率となっている。今後も地方債残高が増えすぎないように、長期的かつ計画的な地方債発行を行い、状況に応じて地方債の一部繰上償還等も視野に入れて対応する必要がある。

施設類型別ストック情報分析表①（2019年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

本町が保有する公共施設量の延床面積を住民一人あたりに換算すると、県下で比較すると大きくなっている。地域差（町面積、産業構造、人口、地理的要因）等により、必ずしも県内市町村や類似団体と比較し、それらに合わせることが望ましいとは限らないが、今後の人口形態や産業構造を考慮した、適正な公共施設量の維持に努めていく必要がある。今後は平成２８年度策定の公共施設等総合管理計画等に基づき、施設の建て替えや統合等も含め適切に進めていく。

施設類型別ストック情報分析表②（2019年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

財務書類に関する情報①（2019年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が前年度から386百万円の増加(+2.3%)となった。資産総額の内、有形固定資産の割合が67.2%となっている。これらの資産は将来の(維持管理・更新費用の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、ど公共施設等の適正管理に努める。一般会計等においては、負債総額が前年度から334百万円の増加(+9.4%)となった。今後も地方債の適正管理に努める。簡易水道事業会計、国民健康保険特別会等を加えた全体では、資産総額は前年度から399百万円増加(+2.3%)し、負債総額は前年度から304百万円増加(+8.0%)した。資産総額は簡易水道事業会計の資産を計上していることなどにより、一般会計等より1,058百万円多くなり、負債総額も247百万円多くなっている。一部事務組合、土地開発公社等を加えた連結では、資産総額は前年度末から361百万円増加(+2.0%)し、負債総額は前年度末から279百万円増加(+7.1%)した。資産総額は一部事務組合等に係る資産を計上したことなどにより、一般会計等に比べて1,502百万円多くなり、負債総額も一部事務組合等の借入金額があることから、351百万円多くなっている。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は2,137百万円となり、前年度比36百万円(1.7%)の減少となった。今後も大きな金額の計上が予測されるのは減価償却費で476百万円であり、前年度比15百万円増加で、経常費用の22.3%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。また、経常費用に占める社会保障給付の費用は209百万円(9.8%)となっており、前年度と比べて11百万円増加した。高齢者人口の増加に伴い該当支出は今後も増加が見込まれることから、引き続きその他の経費の縮減に努める。全体では、一般会計等に比べ、水道料金などを使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が107百万円多くなっている一方、国民健康保険料や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が361百万円多くなり、純行政コストは447百万円多くなっている連結では、一般会計等に比べて、連結対象一部事務組合等の事業収益を計上し、経常収益が484百万円多くなっている一方、補助金等が847百万円多くなっているなど、経常費用が1,369百万円多くなり、純行政コストは876百万円多くなっている。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等や補助金といった財源(2,203百万円)が純行政コスト(2,146百万円)を上回ったことから、本年度差額は57百万円となり、純資産残高は52百万円の増加となった。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が177百万円多くなっており、本年度差額は44百万円となり、純資産残高は95百万円の増加となった。連結では、一部事務組合等の補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が846百万円多くなっており、本年度差額は27百万円、純資産残高は82百万円の増加となった。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は388百万円であり、投資活動収支については固定資産の整備や基金の積立等を行ったことから△467百万円となった。財務活動収支については、地方債の発行収入が償還等の支出を上回ったことから、322百万円となった。本年度資金残高は前年度から95百万円減少し180百万円となった。しかし、地方債の償還は進んでおり、経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄える状況である。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから業務活動収支は一般会計等より20百万円多い408百万円となっている。投資活動収支では△814百万円、財務活動収支は303百万円となり、本年度末資金残高は前年度から103百万円減少し、256百万円となった。連結では、業務活動収支は一般会計等より91百万円多い479百万円となった。投資活動収支では、組合としての基金積立や公共施設等整備を行っていることから、△768百万円となっている。財務活動収支は、地方債の発行収入が償還等の支出を上回ったことから313百万円となり、本年度末資金残高は前年度から25百万円増加し、522百万円となった。

財務書類に関する情報②（2019年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たりの資産額は、類似団体平均を上回ったが、歳入額対資産比率及び有形固定資産減価償却率は類似団体平均をやや下回った。今後は公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体平均をやや下回り、昨年度から1.5%減少した。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資産を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、人件費や物件費の削減などにより、行政コストの削減に努める。また、将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っており、昨年度と比べて2.8%増加している。新規に発行する地方債の抑制を行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たりの行政コストは類似団体平均を上回っており、前年度と比べて3.2万円増加している、引き続き、住民へ提供するサービスのバランスを考慮し、コストの削減に努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たりの行政コストは類似団体平均を上回っており、前年度と比べて3.2万円増加している、引き続き住民へ提供するサービスのバランスを考慮し、コストの削減に努める。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担率は前年度と比べて1.9%減少し、類似団体平均を大幅に下回っている。今後一層、人件費や物件費の削減に努めていく。また、経常費用の中でも減価償却費の割合も無視できないことから(22.3%)、老朽化した施設の集約化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。

類似団体【Ⅰ－０】

新篠津村知内町鹿部町厚沢部町島牧村蘭越町ニセコ町真狩村留寿都村喜茂別町京極町積丹町仁木町赤井川村月形町浦臼町妹背牛町秩父別町雨竜町北竜町沼田町比布町愛別町南富良野町和寒町剣淵町下川町美深町幌加内町増毛町小平町苫前町初山別村遠別町天塩町猿払村中頓別町豊富町礼文町利尻町利尻富士町幌延町清里町置戸町滝上町興部町西興部村雄武町豊浦町壮瞥町厚真町様似町えりも町上士幌町中札内村更別村豊頃町陸別町浦幌町鶴居村つがる市平川市蓬田村西目屋村横浜町風間浦村佐井村新郷村遠野市陸前高田市二戸市八幡平市田野畑村にかほ市大潟村村山市東根市尾花沢市大蔵村鮭川村相馬市田村市湯川村昭和村鮫川村富岡町大熊町双葉町浪江町飯舘村稲敷市行方市鉾田市那須烏山市上野村片品村川場村阿賀野市胎内市粟島浦村中野市小海町川上村南牧村南相木村北相木村中川村根羽村下條村売木村泰阜村大鹿村麻績村朝日村筑北村木島平村小川村栄村御前崎市菊川市牧之原市新城市和束町南山城村伊根町南あわじ市山添村曽爾村御杖村有田市九度山町日南町日野町江府町知夫村美作市新庄村久米南町阿武町阿波市上勝町佐那河内村東かがわ市東洋町奈半利町田野町安田町北川村馬路村芸西村本山町大豊町土佐町大川村梼原町西海市雲仙市小値賀町南小国町産山村湯前町水上村相良村五木村山江村豊後高田市杵築市国東市姫島村西都市西米良村諸塚村椎葉村日之影町南九州市十島村宇検村大宜味村東村伊江村南大東村伊是名村多良間村竹富町