奈義町

地方公共団体

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地方公営企業の一覧

特定環境保全公共下水道簡易水道事業（法適用）特定地域排水処理施設工業用水道事業

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2019年度）

財政力

財政力指数の分析欄

人口や企業数が増えないことで概ね横ばいである。令和元年度については、メガソーラー発電所の稼働や景気回復、消費税増税などで収入が増加しているが、更なる増加は見込みにくい。今後も税の徴収率の維持・向上、そして子育て支援及び定住化の推進、人口維持を図り、自主財源の確保に努める。

類似団体内順位：32/67

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

増加傾向にある。主に、特別会計への繰出金の増加、公債費の増加、ソフト事業の増加が要因となっている。今後も経常収支比率は徐々に上昇することが見込まれるが、ソフト事業等は事業効果を勘案し、定期的な入れ替えを行って福祉向上に努める。

類似団体内順位：4/67

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

昨年度と比較して約９．７％減少している。物件費の減少の主な要因は、地方創生事業の見直しにより、委託ソフト事業が減少したものである。地方創生関連の事業は継続して実施する予定となっているため、今後も現状維持が見込まれる。新たな事業が増えた分、既存の事務事業の見直しを行い、経費と人件費の抑制を図りたい。

類似団体内順位：39/67

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

人事院勧告を遵守した給与改定等を行っており、平均的な水準が維持されるものと予想される。

類似団体内順位：28/67

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

職員の定員については、定員は変わらないものの、人口減少に伴い、人口１，０００人当たり職員数が微増している。現在の職員定員は町の行政サービスを維持していくうえで、最低限を確保しているという認識であるが、地方創生関連や新型コロナウイルス感染症の対策等、業務量は増加傾向にあるため、安定した採用を継続し、職員の資質向上にも注力しなければならない。

類似団体内順位：43/67

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

平成２５年度までに実施された下水道事業による起債と平成２２年度から活用をしている過疎対策事業債の借入額の増加により、実質公債費比率が悪化している。中学校の建替えやこども園の建設事業を予定しており、当該数値は令和１１年頃まで悪化していく見込みであり、償還と借入のバランスを取りながら、適正な起債の管理を行っていく。

類似団体内順位：20/67

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

平成２６年度に将来負担比率は０となり、継続して０が維持できている。基金の増加や過疎対策事業債の活用による基準財政需要額公債費の増加が主な要因となっている。今後も大規模ハード事業等の実施に際しては、町の財源余力を加味し、後世への負担が大きくならないように、有利な財源を確保し、健全な財政運営に努める。

類似団体内順位：1/67

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2019年度）

人件費

人件費の分析欄

昨年度から１．５ポイント増加している。決算額自体は減少しているが、地方交付税算定における法人税の伸び率が現実と大きく乖離したことにより、地方交付税が減少したために経常収支比率が増加したものであり、翌年度以降は地方交付税の算定に大きな変動が生じない見込であり、横ばいが続く見込みである。

類似団体内順位：11/67

物件費

物件費の分析欄

昨年度から比べて０．７ポイント増加している。決算額自体は減少しているが、地方交付税算定における法人税の伸び率が現実と大きく乖離したことにより、地方交付税が減少したために経常収支比率が増加したものであり、翌年度以降は地方交付税の算定に大きな変動が生じない見込であるものの、多様化する行政需要に対応するため、業務の外部委託の増加は避けられない見込であり、経常収支比率も増加が続くものと考えられる。

類似団体内順位：15/67

扶助費

扶助費の分析欄

昨年度から１．３ポイント増加している。対象者の増加により決算額が３．９％増加したことに加え、地方交付税算定における法人税の伸び率が現実と大きく乖離したことにより、地方交付税が減少したために経常収支比率が増加したものであり、翌年度以降は地方交付税の算定に大きな変動が生じない見込でありるものの、扶助費は増加傾向にあるため、今後も増加するものと考えられる。

類似団体内順位：20/67

その他

その他の分析欄

昨年度から０．７ポイント増加している。決算額自体は減少しているが、地方交付税算定における法人税の伸び率が現実と大きく乖離したことにより、地方交付税が減少したために経常収支比率が増加したものであり、翌年度以降は地方交付税の算定に６９６９６９大きな変動が生じない見込であり、横ばいが続く見込みである。

類似団体内順位：55/67

補助費等

補助費等の分析欄

類似団体内順位：29/67

公債費

公債費の分析欄

平成２２年度から借入を行っている過疎対策事業債の償還期間は短いため、今後も緩やかに増加することが予想される。公債費の増加に備え、減債基金に毎年積み増しを行ってきたため、繰入を適切に行い、歳出の圧迫を緩和させたい。

類似団体内順位：19/67

公債費以外

公債費以外の分析欄

昨年度から５．７ポイント増加している。経常収支比率が全体的に増加しているが、地方交付税算定における法人税の伸び率が現実と大きく乖離したことにより、地方交付税が減少したために経常収支比率が増加したものであり、翌年度以降は地方交付税の算定に大きな変動が生じない見込であり、横ばいが続く見込みである。

類似団体内順位：13/67

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

全体的に平均値未満で決算が推移している。総務費については、地方創生事業を総務費に計上しているため平均を上回っている。類似団体平均を大きく上回っている議会費については、二元代表制の観点から議会で議論されるべき事項である。消防費や民生費については類似団体平均を下回っていることから、予算の適正な配分を行い、行政サービスが充実するように財政面でも配慮が必要と思われる。公債費については微増傾向にあり、今後は平均を上回ることが予想されるが、実質公債費率が基準を超えないよう適正な起債管理に努める。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

平成２８年度から国の補助金を受けて地方創生事業が本格的にスタートしている。地方創生事業の主な支出は物件費に計上されている。また、まちづくりとしてハード事業よりもソフト事業に重点がシフトしており、普通建設事業が減少している。公債費については、平成２９年度以降増加しており、大型ハード事業を予定していることもあって今後１０年度は増加する予定である。全体的な数値は類似団体内において平均的に推移しているが、扶助費、繰出金については増加傾向にあり、今後も微増が予想される。令和２年度まで実施される地方創生事業に加え、中学校や子ども園等の大型教育施設のハード事業が進行中であるため、適正な財源の確保に努め、基礎的な財政数値を見失わないように財政を運営しなければならない。

実質収支比率等に係る経年分析（2019年度）

分析欄

平成２９年度以降、財政調整基金は利子分の積立しか行っていない為、標準財政規模の増減によって比率が若干増減している。また実質収支比率は、１０％台の年度と２０％台の年度が交互にあり、実質収支の特性が顕著に表れているものの、全体として高めの水準である。予算編成において、経常的な新規事業が毎年少しづつ計上されているので、長期的な視点で見れば減少していくものと考えられる。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2019年度）

分析欄

過去５年間において、すべての会計において赤字は発生していない。しかし、上水道事業会計及び下水道特別会計については、一般会計からの繰出、補助がなければ単年度収支を維持していくのは困難な状態である。平成２５年に公共下水道事業が完了し、地方債の償還が平成２７年度からピークを迎えている。加入負担金や使用料の徴収は適切に行い、健全な経営を行う必要がある。一般会計からの繰出金の増加が今後も予想される。また町の人口構造が高齢化を迎えるにあたり、介護保険事業の運営は、町の重要課題となっている。要介護認定者の増加は介護給付費の上昇につながり、法定の負担割合による市町村負担の増加は避けることができない状態となっている。介護予防の草の根の行政支援が、結果的に介護保険の抑制と元気なまちづくりに資するものであることを認識し、予算配分においても重点事業として配慮する。

実質公債費比率（分子）の構造（2019年度）

分析欄

一般会計の元利償還金については、償還満了と起債抑制により、平成２６年度まで減少傾向にあったが、平成２２年度から活用している過疎対策事業債の元金償還が始まったため、平成２７年度からは増加に転じている。平成３０年度に３００百万円に達し、今後も増加する見込みである。公営企業債は下水道事業債の償還増が確定しており、組合等の償還金は広域ごみ処理場の建設債や消防署の更新等により増加が今後見込まれる。ただ算入公債費については過疎対策事業債の活用により、今後も一定水準確保できる見込みである。計画的な償還と借入を、将来負担を見据えて行っていく必要がある。

分析欄：減債基金

該当なし

将来負担比率（分子）の構造（2019年度）

分析欄

将来負担比率については、前年度と同様に０を維持することができている。充当可能基金の増加が主な要因と考えられる。また、債務負担行為は養護老人ホームの建設費補助が満了したため、減少傾向にある。地方債の現在高はほぼ横ばいであるが、中学校及びこども園の建設事業により大幅に増加する見込みであるが、適切な補助金や起債の活用を行うことにより、良好な数値が維持できる見込である。

基金残高に係る経年分析（2019年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）全体として取崩額よりも積立額が上回ったことで増加している。（今後の方針）減債基金や特定目的基金については、必要な積み増しを続けていくとともに、基金の目的に応じた繰入を合わせて行っていく。

財政調整基金

（増減理由）運用益を積立たことにより増加している。（今後の方針）現在の残高を維持し、今後予定されている大型ハード事業に備える。

減債基金

（増減理由）前年度借入額の約３割を積み立てる運用を行っているため、増加している。（今後の方針）現在の運用を継続し、後年度への負担軽減を図る。

その他特定目的基金

（基金の使途）奈義町公共施設等整備基金は、こども園や中学校の建設事業、庁舎等の有利な起債が見込めない施設の大規模改修に備えて造成している。奈義町公共用地取得基金は、現在公共施設が所在する土地の借地部分を取得するために造成している。情報通信基盤利活用整備基金は、町内全域に布設した光ファイバー網の更新に備えて造成している。奈義町地域福祉基金は運用益を社会福祉費に充当するために造成している。奈義町特定防衛施設周辺整備調整交付金事業基金は、奈義町特定防衛施設周辺整備調整交付金を原資に、こども園の建設に充当するために造成している。（増減理由）各基金とも取崩し額よりも積立額が上回ったため増加している。（今後の方針）基金の使途に沿った事業を実施するまでは、引き続き繰越金の一部や運用益等を積み立てていく。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2019年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

法定耐用年数を超えて長期間使用する施設や、長寿命化対策が未実施の施設があることから、平均よりも減価償却率が高くなっている。減価償却率は今後も上昇を続ける見込みである。

類似団体内順位：55/58

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は平均よりも低く、実質的な債務が少ないことが表れている。

類似団体内順位：9/67

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率は近年マイナスで推移しているものの、減価償却率が高めであることから、施設の長寿命化及び更新実施すれば将来負担の上昇が生じる。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率及び将来負担比率は共に類似団体よりも低く、健全な財政運営が図られていると言える。

施設類型別ストック情報分析表①（2019年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

各資産の減価償却率は概ね平均と同等となっている。学校施設は、中学校が老朽化しているため平均よりも高い値がでているが、更新を予定しており、事業完了後は数値が改善される予定である。

施設類型別ストック情報分析表②（2019年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

各施設の減価償却率は概ね平均より高めである。施設の老朽化が進むため、長寿命化対策を計画的に行う必要がある。

財務書類に関する情報①（2019年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

全ての会計において、資産額及び負債額は横ばいであった。減価償却額と投資的経費及び積立金の額が同等であったことや、返済額と借入額が同等であったことが要因である。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は3,635百万円となり、前年度比243百万円の減少(6.2%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は2,235百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は1,400百万円であり、移転費用の方が業務費用よりも少ない。業務費用のなかで最も金額が大きいのが物件費等で1,350百万円(前年度比△209百万円、△13%)であり、主に地方創生事業の減少が要因となっている。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(3,693百万円)が純行政コスト(3,420百万円)を上回っており、本年度差額は273百万円で純資産残高は274百万円の増加となった。引き続き国庫補助金等の財源確保ならびに、経常費用の抑制を図る必要がある。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は788百万円であったが、投資活動収支については、公共施設整備等基金に543百万円や減債基金に118百万円積立を行ったことなどから、862百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲102百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から158百万円減少し、482百万円となった。地方債を発行しながらも償還は進んでおり、経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況である。

財務書類に関する情報②（2019年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、道路や河川の敷地のうち、取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためである。令和元年度は公共施設の長寿命化対策等を実施したことや、人口の減少などにより、前年度からは5万円増加している。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体平均と同程度であるが、純行政コストが税収等の財源を下回ったことから純資産が増加し、昨年度か1.1%増加している。純資産の増加は、将来世代が利用可能な資源を現世代が蓄積したことを意味するため、奈義町行財政改革実施計画に基づく経常費用の削減などにより、持続可能な行政運営のために行政コストの削減に努める必要がある。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは増加傾向にあったが、昨年度から6.1万円減少している。地方創生事業の見直しなどにより、準行政コストが前年度と比較して減少したことが主な要因である。本町が目指す人口の維持に向け、費用対効果の高い施策を展開するとともに、奈義町行財政改革実施計画に基づく経常費用の削減などにより、行政コストの削減に努める必要がある。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っており、前年度から1万円減少している。これは、地方債の発行額が償還額を下回り、地方債残高が111百万円減少したこが主な要因であある。地方債の大半を占める臨時財政対策債は、残高が1,680百万円(地方債残高の45.7%)であり、交付税措置率70%の過疎対策事業債の残高1,481百万円(地方債残高の40.3%)と合計すると3,161百万円(地方債残高の86.0%)であることから、交付税措置を考慮すれば実質的な負担は少ないと言える。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均を上回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は類似団体より多い状況となっている。経常収益、経常費用ともに減少し、受益者負担比率は前年度比0.4%減少しているが、引き続き奈義町行財政改革実施計画に基づき、受益者負担の適正化と経常経費の抑制を進める必要がある。

類似団体【Ⅱ－２】

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