西伊豆町

団体

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地方公営企業の一覧

末端給水事業

収録データの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

人口の推移

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236,500人7,000人7,500人8,000人8,500人9,000人9,500人10,000人10,500人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

財政比較分析表（2020年度）

財政力

財政力指数の分析欄

人口減少や全国平均を上回る高齢化率に加え、基幹産業である観光業の低迷等による個人・法人町民税の減収により財政基盤が弱くなり、類似団体平均を下回っている。第２次西伊豆町総合計画に基づき、特産品の六次産業化や第一次産業への新規就業者を増やすといった、将来増収に繋がる取り組みを継続し、一方で公共施設の再編など、経費節減策を進め財政の健全化に努める。

類似団体内順位：45/68
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.250.30.350.40.450.50.550.6当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

ふるさと納税により基金に余裕ができたことで、従来のサービスを低下させず新規事業を増やしていった結果、減らすことのできない経常経費と化し、弾力性を損なっている。事業の優先度を厳しく点検し、優先度の低い事業については計画的に廃止・縮小を進める。また、経常経費を毎年度段階的に削減していく。

類似団体内順位：10/68
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202376％78％80％82％84％86％88％90％92％94％96％当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均に比べ大幅に上回っているのは、主に物件費を要因としており、ふるさと納税寄附件数が増加したことによる返礼品及び書類の送料増や、地方創生推進交付金を活用した地域経済活性化施策等による支出の増加が挙げられる。一般財源を用いた事業は、削減を計画的に進めていく。

類似団体内順位：57/68
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円300,000円320,000円340,000円360,000円380,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

当町職員の平均年齢は高く、類似団体平均を上回る数値で推移しているが、経験年数の長い未昇格職員が増加することによって、ラスパイレス指数は３年連続で減少している。特に大卒未昇格職員のラスパイレス指数が低く推移しており、今後もこの傾向が続くと思われる。人事評価制度を活用して、より一層の給与の適正化に努める。

類似団体内順位：42/68
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023949698100102104106当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体平均とほぼ同率となっているが、全国・県平均と比較すると大幅に上回っている。主な要因として、支所・出張所や認定こども園設置数が多いことにより、職員数を削減できていないことにある。将来人口を見据え、町村合併によって過剰になっている施設を統廃合により削減し、より適切な定員管理に努める。

類似団体内順位：45/68
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239人10人11人12人13人14人15人16人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

令和２年度の単年度実質公債費率は４．６％で、３年平均では４．３％となり、類似団体平均を４．５ポイント下回っている。今後、大型投資事業による起債の増加を予定しているが、長期的な計画に基づき償還額の平準化を図り、引き続き比率の抑制に努めていく。

類似団体内順位：5/68
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232％4％6％8％10％12％14％16％当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

公共施設の維持管理に必要な財源を積み立てた公共施設等総合管理基金やふるさと応援基金の積立による充当可能基金の増により、将来負担比率は０％となっている。しかし、今後数年間のうちに公共施設の再編に伴う大型投資事業を控えており、将来負担額の増加が見込まれることから、後世への負担を少しでも軽減するよう計画的な事業執行を図る。また、経常経費の削減を中心とする行財政改革を進め、財政の健全化に努める。

類似団体内順位：1/68
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％10％20％30％40％50％60％70％80％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2020年度）

人件費

人件費の分析欄

支所・出張所や認定こども園の統廃合が進んでいないことから、人口規模に見合う職員数まで減らせていない状況であり、経常収支比率の人件費分が高くなっている。人口構造の変化に即した施設再編を計画的に進めるとともに、適正な人員配置を行い人件費の削減に努める。

類似団体内順位：28/68
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202321％22％23％24％25％26％27％28％29％当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

物件費が類似団体平均を上回っているのは、ふるさと応援基金を活用し一般財源を用いない事業を積極的に行っていることや、保有する施設が多いことが主な要因である。全体として物件費が過度に多くならないよう、取捨選択を進めていく。令和２年度からは、新たに観光施設や産業系施設の管理について民間委託を実施しているが、新型コロナウイルスの影響があり物件費の削減には繋がっていない。

類似団体内順位：41/68
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311.5％12％12.5％13％13.5％14％14.5％15％15.5％16％16.5％当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

低い水準で推移している要因は、少子化による児童手当の減少が大きい。扶助対象者を抑える取り組みとして、疾病予防等の知識と健康意識の高揚及び健康寿命の延伸を目的とした「健幸づくり事業」を継続しており、医療費に係る支出の縮減に努める。また、高齢者の交通費助成といった独自事業については維持し、住民サービスに努める。

類似団体内順位：7/68
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232.5％3％3.5％4％4.5％5％5.5％当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

前年度に比べ０．２％減少したが、金額的には微減である。主な要因としては、公共施設の維持修繕費が減少したことによる。緊急の場合を除き、公共施設等個別施設計画に基づき計画的に修繕を進めていくことで、管理コストの削減に努める。

類似団体内順位：31/68
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239.5％10％10.5％11％11.5％12％12.5％13％13.5％14％当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

前年度は新型コロナウイルスによって停滞した観光業への補助金増等があり一時的に増加したが、令和２年度は当町における平均的な比率となった。補助費の多くは一部事務組合に対する負担金となっている。その他の補助金については、事業内容を精査し、必要性の低い事業の見直しや廃止を進めていく。

類似団体内順位：20/68
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310％10.5％11％11.5％12％12.5％13％13.5％14％14.5％15％15.5％16％当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

公債費は、償還が進むことにより減少していく。しかし、今後予定している大型投資事業をいつ行うかによって一時的に大きな額を返済することも想定されるため、過度な負担とならないよう平準化を図り、世代間の公平性を保つよう努める。

類似団体内順位：49/68
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202314％16％18％20％22％24％26％28％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

ふるさと納税により基金に余裕ができたことで、従来のサービスを低下させず新規事業を増やしていった結果、減らすことのできない経常経費と化しているが、基金から経常経費への充当を減らしたことにより減少した。事業の優先度を厳しく点検し、優先度の低い事業については計画的に廃止・縮小を進め、経常経費の削減を図る。

類似団体内順位：8/68
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202358％60％62％64％66％68％70％72％74％76％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

議会費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220237,000円7,500円8,000円8,500円9,000円9,500円10,000円10,500円11,000円当該団体値類似団体内平均値

労働費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円当該団体値類似団体内平均値

消防費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円当該団体値類似団体内平均値

総務費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023100,000円150,000円200,000円250,000円300,000円350,000円400,000円450,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

民生費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円50,000円100,000円150,000円200,000円250,000円300,000円350,000円400,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202355,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

・総務費は、住民一人当たり４６０，８８０円で類似団体平均の約１．６倍になっている。前年度と比較し増となったのは、住民１人あたり１０万円を給付した特別定額給付金の他、大型投資事業の原資積立、ふるさと納税の増加に伴う基金積立等の諸支出金が増加したためである。・商工費は、住民一人当たり２４９，９９１円となり類似団体の中で一番多くなっている。これは、ふるさと納税業務の充実を図るため平成２８年度から商工部門にふるさと納税係を新設していることが要因である。また、新型コロナウイルスの影響による地域産業対策として、地域電子通貨事業、営業継続支援金、観光誘客支援事業交付金等の施策を行ったことにより、前年度より大きく増加したものである。・土木費は、改修事業よりも長寿命化等の維持保全事業にシフトしていることで全体的な支出が抑えられている。長大橋梁の修繕等一時的に大きな支出が生じる場合もあるが、地方債を活用し年度間を支出を平準化していく。・消防費は、住民一人当たり７７，７１５円で類似団体平均の２倍近くになっている。これは、前年度からの繰越事業である津波避難タワー建設が主な要因である。今後も数年の内に津波避難タワーを３基建設するため、大きな支出が生じることとなる。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

人件費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円100,000円150,000円200,000円250,000円300,000円350,000円400,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円当該団体値類似団体内平均値

物件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202380,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-1,000円0円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円13,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202355,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円280,000円300,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

・歳出決算総額は、住民一人当たり１，２４６，３８２円となり大きな決算額となった。これは、補助費等及び物件費において新型コロナウイルス感染症関連支出や景気対策事業、過去最高額となったふるさと納税に係る歳出が増加したことが主な要因である。・人件費の増加は、会計年度任用職員に係る報酬が性質区分の変更により物件費から人件費へ変更されたことが主な要因である。また、職員数が類似団体平均と比較して多く平均年齢も高い。将来人口に見合った定員管理を行う必要がある。・積立金が多いのは、小中一貫校や斎場の建設費用を財政調整基金からその他特定目的基金に積み替えしている分と、ふるさと納税の増加によるところが大きい。寄附金が減っても健全な財政運営ができるよう経常経費の削減に努める。・扶助費が類似団体と比較して少ないのは、少子化による児童手当の減少が大きい。

実質収支比率等に係る経年分析（2020年度）

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-20％-10％0％10％20％30％40％50％60％70％80％90％100％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

ふるさと納税を積み立て造成しているふるさと応援基金等を活用し財源を確保できており、財政調整基金残高は増加傾向にあったが、令和元年度から、計画している大規模事業の原資をより明確化するため、財政調整基金から公共施設等総合管理基金に順次積み替えている。このことで、実質単年度収支は今後もマイナスが続くことになる。最終的な財政調整基金残高は、最低でも標準財政規模比で２０％程度を確保していく。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2020年度）

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5％0％5％10％15％20％25％30％35％40％45％50％55％その他会計（赤字）その他会計（黒字）サンセットコイン事業特別会計一般会計介護保険事業特別会計国民健康保険特別会計後期高齢者医療特別会計水道事業会計温泉事業会計町営やまびこ荘特別会計町営黄金崎公園特別会計町営黄金崎研修センター特別会計緑地等利用施設特別会計

分析欄

公営企業会計の黒字額が多い主な要因は、施設更新を行う費用を貯蓄していることが挙げられる。温泉事業会計は、施設更新等の支出が少ないことで流動資産は増加傾向にあるが、令和２年度においては、人口減少や新型コロナウイルス感染症による観光事業所の休業等の影響により減収となり、前年度と比較し０．３８％減少した。今後は、施設の省エネルギー化によって、動力費などの経費削減に努めていくが、工事を施工することで一時的に黒字額が減少することになる。水道事業会計は、人口減少等により流動資産は減少傾向にあるが流動負債も減少しているため、黒字額は大きく変化していない。水道事業ビジョン経営戦略により、人口減少社会に即した施設のダウンサイジング化等によって経費削減に努めていく。介護保険特別会計は、平成２９年度に介護保険料の引き上げを行い、ケアプラン見直し等の改善も行った結果黒字額は増加傾向にあるが、団塊の世代が全て７５歳以上となる令和７年度に向かって、黒字額が減少していくことが懸念されることから、介護保険料の改正は慎重に判断していく。一般会計の自主財源は、町税の減収をふるさと納税でカバーする状態になっているが、留保財源に余裕があったことで財政調整基金から繰り入れすることなく実質収支が黒字となった。国民健康保険特別会計及び後期高齢者医療特別会計は、大きな変化がないが、健幸づくり事業を継続し歳出削減に努めていく。

実質公債費比率（分子）の構造（2020年度）

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円100百万円200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円700百万円800百万円900百万円1,000百万円一時借入金利子債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額積立不足額考慮算定額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

令和２年度の元利償還金は、償還開始分よりも償還終了分が多く、前年度比で１千４百万円の減額となった。財政シミュレーションでは、令和元年度が近年の返済ピークとなる。今後予定している大規模事業によって地方債の借り入れを行う場合でも、無理のない償還ができるよう中長期的な視点で償還計画を立てる。

分析欄：減債基金

満期一括償還地方債は利用していない。

将来負担比率（分子）の構造（2020年度）

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-6,000百万円-4,000百万円-2,000百万円0百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

令和２年度末における一般会計等に係る地方債の現在高は４３億５千７百万円で、前年度と比較し３億５千２百万円減少している。一方、令和２年度末における充当可能基金は５８億２百万円で、前年度と比較し３億５千３百万円増加している。これは、ふるさと納税の増加が主な要因である。近い将来、公共施設の再編に多くの地方債を借り入れ基金も充当する予定であり、将来負担比率が上昇する。同時に人口減少が加速していくと予想されるため、後世への負担を少しでも軽減し、また、無理な償還とならないよう計画的な事業執行を図る。

基金残高に係る経年分析（2020年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）・決算剰余金を財政調整基金に１億２百万円積み立てた。・ふるさと納税については、寄附金の収入及び繰越余剰金を１５億９千２百円積み立てた一方、ふるさと応援基金充当事業に１２億７千４百万円取り崩した。・公共施設の整備に備えるため、財政調整基金から公共施設等総合管理基金に３億円積み替えたことにより、その他特定目的基金が増加した。・基金全体としては、ふるさと納税の増加等により３億５千３百万円増加した。（今後の方針）・決算剰余金は財政調整基金及び減債基金に積み立てていく。・基金の使い道を明確にするため、大規模事業の事業計画に従い、財政調整基金からその他特定目的基金に積み替えていく。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,600百万円4,800百万円5,000百万円5,200百万円5,400百万円5,600百万円5,800百万円6,000百万円6,200百万円6,400百万円6,600百万円6,800百万円7,000百万円7,200百万円7,400百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

（増減理由）・決算剰余金を１億２百万円積み立てたことによる増加・利子及び運用益により７百万円の増加・その他特定目的基金に３億円積み替えたことによる減少（今後の方針）・公共施設の管理に係る財源を、段階的にその他特定目的基金へ積み替えていく。・急な支出にも対応できるよう、最低でも標準財政規模の２割程度（約７億円）は確保する。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円3,000百万円当該団体値

減債基金

減債基金

（増減理由）・増減なし。（今後の方針）・利率の高い地方債については償還済であり、近年は積立を行わなかったが、公共施設の再編により一時的に多くの地方債償還を行う年度が生ずるため、将来の返済に備え決算余剰金の一部を積み立てしていく。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円10百万円20百万円30百万円40百万円50百万円60百万円70百万円80百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

（基金の使途）・ふるさと応援基金：ふるさと納税制度により寄せられた寄附金を活用し、ふるさとと言いたくなる夕陽の町づくり事業の財源に充てる。・公共施設等総合管理基金：公共施設等総合管理計画に基づき、総合的かつ計画的な更新、統廃合及び長寿命化に要する経費に充てる。・西伊豆町振興基金：町民の連帯の強化及び地域振興を図るため、新町建設計画に定めた事業に充てる。・森林整備基金：町内の森林の整備及びその促進の財源に充てる。（増減理由）・ふるさと応援基金：ふるさと納税制度により寄せられた寄附金及び繰越余剰金を１５億９千２百円積み立て、ふるさと応援基金充当事業に１２億７千４百万円取り崩したことにより、３億１千９百万円の増加・公共施設等総合管理基金：今後予定している大規模事業のために３億円を積み立て、公共施設整備のため５千７百万円を取り崩したことにより、２億４千３百万円の増加・森林整備基金：森林環境譲与税関連事業の決算余剰金７百万を積み立て、林業関係事業費に３千百万円取り崩したことにより２千４百万円の減少（今後の方針）・ふるさと応援基金：ふるさと納税の動向に注視しながら多額な積立にならないよう、積極的にまちづくり事業に充当していく。・公共施設等総合管理基金：公共施設の再編に備え、計画的に財政調整基金から積み替えていく。短期的には増加するものの、中期的（令和８年目途）には大きく減少する見込み。・西伊豆町振興基金：地方債償還が完了した分から、順次新町建設計画に位置付けられている事業に充当する。・森林整備基金：間伐等の森林整備を継続することができるよう必要額を積み立てる。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円5,000百万円5,500百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2020年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

橋りょうやトンネル、漁港施設、公営住宅など、施設の老朽化が進み、公会計上の耐用年数を迎えている施設もあり、有形固定資産減価償却率については、類似団体内平均値よりもやや上回る結果となっている。建替えが特定年度に集中しないよう、公共施設等個別施設計画に基づき計画的に更新を行っていく。

類似団体内順位：53/66
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％78％当該団体値類似団体内平均値

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

充当可能基金残高が多く類似団体内平均を大幅に下回っている。また、今後数年間で多くの公共施設の更新をしていかなければならず、基金を投じることで急激な数値上昇が見込まれる。今後も起債と基金積立のバランスをみながら慎重に資金運用していく。

類似団体内順位：9/68
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-50％0％50％100％150％200％250％300％350％400％450％500％550％600％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

有形固定資産減価償却率が類似団体と比較して高い水準にあるということは、施設更新が進んでいないといえる。町村合併し、人口減少が進む中で役割を終えた施設の廃止・統合と更新を計画的に行う必要がある。将来負担比率は、基金等の充当可能財源が将来負担額を上回っているため数値なしとなっており、グラフ化されない。

68.8％69.6％71.2％72.7％76.2％77.5％0％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費率は、近年に大規模事業を実施しておらず償還額を抑えているため類似団体と比較して低い水準にある。将来負担比率も、基金等の充当可能財源が将来負担額を上回っているため数値なしとなっている。今後数年間のうちに、老朽化施設の建替えや文教施設の統合など大規模事業の実施を予定しており、数値の悪化が見込まれるため、財政シミュレーションの精度を高め計画的な起債に努めるとともに、経常経費の削減を中心とする行財政改革に努め、引き続き財政の健全化に取り組んでいく必要がある。

2.5％2.6％3.9％4.3％4.6％0％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2020年度）

道路

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360％62％64％66％68％70％72％74％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360％62％64％66％68％70％72％74％76％78％80％82％84％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360％65％70％75％80％85％90％95％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320％30％40％50％60％70％80％90％100％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348％50％52％54％56％58％60％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％78％80％当該団体値類似団体内平均値

児童館

0％当該団体値類似団体内平均値

公民館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％52％54％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

道路及び橋梁・トンネルは有形固定資産減価償却率が高いが、これは新設が少ないためと思われる。アセットマネジメントに従い施設の更新を行っていく。公営住宅は老朽化しているが、現在の入居者が退所するタイミングで廃止を予定している。港湾・漁港については、類似団体の中で有形固定資産減価償却率が最大値となっている。施設更新の必要性があるものの、建設当時と比較すると漁業者数が激減しており、過度な投資は難しい。認定こども園・幼稚園・保育所及び学校施設は再編の最中で、複合化と地震・津波に対応しつつ、将来の子ども数に見合った施設に変える計画を立てている。

施設類型別ストック情報分析表②（2020年度）

図書館

0％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202355％60％65％70％75％80％85％90％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330％35％40％45％50％55％60％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

0％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354％56％58％60％62％64％66％68％70％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340％42％44％46％48％50％52％54％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202348％50％52％54％56％58％60％62％64％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

一般廃棄物処理施設の一人当たり有形固定資産（償却資産）額が最大値の６４７，６２８円となっている。これは、観光客数の増加を見込んだ計画で建設したことが要因と思われるが、現在では建設当時と比較し観光客は減少しており、人口規模に対して過大となっている。消防施設の一人当たり面積も類似団体上位の０．３９８㎡となっている。これは、人口減少に対応した消防団の再編が進んでいないことが要因である。今後、老朽化した施設の更新に当たっては、人口規模に合わせた施設総量に変更していくが、広域化などによる利便性の低下を抑えた上で、住民の合意形成を得る必要がある。

財務書類に関する情報①（2020年度）

資産合計

2017201820192020202123,920百万円23,940百万円23,960百万円23,980百万円24,000百万円24,020百万円24,040百万円24,060百万円24,080百万円一般会計等連結全体

負債合計

201720182019202020215,600百万円5,700百万円5,800百万円5,900百万円6,000百万円6,100百万円6,200百万円6,300百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

・一般会計等においては、資産総額が前年度末から138百万円の増加(+0.6%)となった。この内、固定資産の基金が割合が前年度末から544百万円の増加(+13.3%)となっており、これらが資産増加の主な原因である。一方、負債総額が前年度末から311百万円の減少(▲5.0%)となった。これは、起債償還のピークを過ぎた事を示している。

純経常行政コスト

201720182019202020215,000百万円5,200百万円5,400百万円5,600百万円5,800百万円6,000百万円6,200百万円6,400百万円6,600百万円6,800百万円7,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

201720182019202020215,000百万円5,200百万円5,400百万円5,600百万円5,800百万円6,000百万円6,200百万円6,400百万円6,600百万円6,800百万円7,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

・一般会計等においては、経常費用は6,976百万円となり、前年度比1,765百万円の増加(+33.9%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は4,296百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は2,680百万円であり、最も金額が大きいのは物件費(2,062百万円、前年度比+399百万円)、次いで補助金等(1,828百万円、前年度比+1,166百万円)であり、純行政コストの56.2%を占めている。特に物件費や維持修繕費及び補助金等の増加が顕著であり、今後も施設の老朽化の進行といった傾向が続くことが見込まれるため、補助金を含めた事業の見直し等の経費の抑制に努める。

本年度差額

20172018201920202021350百万円360百万円370百万円380百万円390百万円400百万円410百万円420百万円430百万円440百万円450百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

2017201820192020202117,600百万円17,700百万円17,800百万円17,900百万円18,000百万円18,100百万円18,200百万円18,300百万円18,400百万円18,500百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

20172018201920202021350百万円360百万円370百万円380百万円390百万円400百万円410百万円420百万円430百万円440百万円450百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

・一般会計等においては、純行政コスト(6,919百万円、前年度比△1,858百万円)が増加しているが、財源に於ける特に国県等補助金が2,236千円、前年度比+1,440百万円だった為、相対的には本年度差額は450百万円(前年度比+42百万円)となり、純資産残高も450百万円(前年度比+38百万円)だった為、本年度末純資産残高18,129百万円(前年度比+450百万円)の増加となった要因は、本年度の増加要因よりも前年度末純資産残高の増加(前年度比+412百万円)によるところが大きい。

業務活動収支

201720182019202020211,200百万円1,250百万円1,300百万円1,350百万円1,400百万円1,450百万円1,500百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

20172018201920202021-1,050百万円-1,000百万円-950百万円-900百万円-850百万円-800百万円-750百万円-700百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

20172018201920202021-440百万円-430百万円-420百万円-410百万円-400百万円-390百万円-380百万円-370百万円-360百万円-350百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

・一般会計等においては、人件費、物件費等、補助金等の各支出が増加する一方で、税収等及び国県等補助金の各収入も増加していた為、業務活動収支は1,485百万円(前年度比+268百万円)であった。一方、投資活動収支については、収入が前年度よりすべての項目において減少していることに加え、支出においては基金積立金支出が大きいため、1,061百万円(前年度比▲342百万円)となった。又、財務活動収支は、▲358百万円となっているが、地方債の償還額が前年度に比べ減少していることに加え、地方債発行収入が増加している為、前年度比+82百万円となった。結果、本年度末資金残高は前年度から66百万円増加し、394百万円となった。

財務書類に関する情報②（2020年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

20172018201920202021295万円300万円305万円310万円315万円320万円325万円330万円335万円340万円345万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

201720182019202020212.4年2.6年2.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年4年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

2017201820192020202160％62％64％66％68％70％72％74％76％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

・住民一人当たり資産額(歳入額対資産比率)は、類似団体平均を上回っている。昨年に比べ資産増えてはいるが、人口減少による要因の方が大きいと考えられる。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担軽減への取組み今後も継続し、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に努める。・歳入額対資産比率については、類似団体平均を下回る結果となった。歳入は昨年度より増加しているが、同時に資産も増加している為、相対的には前年を下回っている。有形固定資産減価償却率については、昭和時代に整備された資産も多く、更新時期を迎えているなどから、類似団体より高い水準にあり、また、これらの公共施設等の老朽化に伴い、前年度より1.9%上昇しており、年々増加傾向にある。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。

④純資産比率（％）

2017201820192020202168％69％70％71％72％73％74％75％76％77％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

201720182019202020219％10％11％12％13％14％15％16％17％18％19％20％21％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

・純資産比率は、類似団体平均と同程度である。純行政コストが税収等の財源を上回ってはいるが、国県等補助金と合わせると若干のプラスとなっている。前年度末純資産残高も、策子などに比べ増加している為、純資産は増加している。今後も行政コストの削減に努める。(社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す)将来世代負担比率は、類似団体平均を下回ってはいるが、今後も将来世代の負担の減少に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

2017201820192020202160万円65万円70万円75万円80万円85万円90万円95万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

・住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っており、また、昨年度に比べても増加している。これは、昨年度に比べ純行政コストそのものが全体的に増加している事もあるが、人口減少による相対的な住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。今後も行財政改革への取組を通じて純行政コストの削減に努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

2017201820192020202176万円78万円80万円82万円84万円86万円88万円90万円92万円94万円96万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

201720182019202020210百万円100百万円200百万円300百万円400百万円500百万円600百万円700百万円800百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

・住民一人当たり負債額は類似団体平均と同程度であるが、前年度から1.8万円減少している。負債の減少は、起債償還のピークを過ぎた事が全体として負債額が減少した原因と考えられる。・基礎的財政収支は、類似団体平均を大きく上回っている。これは、相対的に業務活動収支が高かった事が要因と考えられる。

⑨受益者負担比率（％）

201720182019202020211.5％2％2.5％3％3.5％4％4.5％5％5.5％6％6.5％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっているまた、経常収益が昨年度から69百万円減少している一方で経常費用は1,765百万円増加している。なお、類似団体平均まで受益者負担比率を引き上げるためには、仮に経常収益を一定とする場合は、4,359百万円経常費用を削減する必要があり、経常費用を一定とする場合は、32,787百万円経常収益を増加させる必要がある。このため、公共施設等の運営の見直し等の行財政改革により、経費の削減に努める。