湖西市

団体

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地方公営企業の一覧

末端給水事業 公共下水道 特定環境保全公共下水道 市立湖西病院

収録データの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度

人口の推移

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354,000人55,000人56,000人57,000人58,000人59,000人60,000人61,000人62,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

財政比較分析表（2018年度）

財政力

財政力指数の分析欄

自動車関連企業をはじめとした法人税収入などにより、類似団体平均を上回っている。財政力指数は前年度同値であるが、今後は法人税率の引き下げや企業業績の下振れリスクもあることから楽観できる状況ではない。徴収業務の強化や経常経費の抑制など、一層の歳入確保と歳出削減に努める。

類似団体内順位：6/93
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.60.70.80.911.11.2当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

類似団体平均を下回っており、弾力性はあるといえるが、市税の減により前年の数値を上回った。定員管理のほか事務事業の見直し及び優先度の低い事務事業については廃止・縮小するなど、経常経費の削減に努めているところであるが、今後は普通交付税の合併算定替の終了に伴う歳入減が見込まれることから、歳入に見合った財政運営に努める。

類似団体内順位：9/93
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202376％78％80％82％84％86％88％90％92％94％当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均及び自団体の前年度数値を上回った。要因としては、消防業務や保育所を直営で行っているため、人件費の占める割合が高いこと、ふるさと納税関係業務の委託料を含む物件費が高くなっていることが挙げられる。今後も定員管理による人件費の抑制や、経常経費の削減に努める。

類似団体内順位：64/93
2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023120,000円125,000円130,000円135,000円140,000円145,000円150,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

本市は人事院勧告に準拠した給料表を使用しており、職員構成の変動により若干上振れしたものの、今後も地域民間企業の給与水準等を注視しながら給与の適正化に努める。

類似団体内順位：91/93
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202396979899100101102103104105106107108109当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体平均を上回っている。主な要因は消防業務や保育所を直営で行っていることである。今後も多様化する市民ニーズを踏まえながら、過去から継続して行っている事務事業の見直しや、退職者の補充を最小限に抑制することで適切な定員管理に努める。

類似団体内順位：64/93
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220237人7.2人7.4人7.6人7.8人8人8.2人8.4人8.6人8.8人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

類似団体平均を下回っているが、今後は大型建設事業の償還が本格化していくため、数値が高くなると予想される。比率の上昇を抑えるために、事業計画の見直し・縮小を図るなど、地方債や財政調整基金に頼らないよう歳入に見合った財政運営に努める。

類似団体内順位：39/93
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234％5％6％7％8％9％10％11％12％13％14％15％当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

類似団体平均を下回っている。主な要因として、新たな地方債の発行を抑えたことによる地方債現在高の減少や、財政調整基金の取崩を抑えたことにより基金残高が増えたことが挙げられる。今後も、将来世代への負担を少しでも軽減するよう、普通建設事業の計画的な実施により地方債残高を抑制し、財政の健全化を図る。

類似団体内順位：43/93
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％20％40％60％80％100％120％140％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2018年度）

人件費

人件費の分析欄

類似団体平均より高い数値となっている。職員数や職員給は抑制しているものの、職員構造の変動により市としての人件費は前年度より増加した。また、類似団体に比べ公立幼稚園が多いため教育公務員の比率が高く、また、消防業務や保育所を直営で行っていることから高い水準で推移している。今後も大幅な減を見込むことは難しいが、適正な定員管理に努める。

類似団体内順位：80/93
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202322％23％24％25％26％27％28％29％30％当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

類似団体平均と比較すると高い数値となっている。廃棄物処理に係る経費や市として推進しているふるさと納税関係業務に係る経費が高いことが要因である。これまでも事務事業の徹底した見直しを図り、委託料などの経費の削減をしているが、優先度の低い事務事業については廃止・縮小するなど経常経費の削減に努める。

類似団体内順位：74/93
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311％12％13％14％15％16％17％18％19％20％当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

類似団体平均より低い数値となっている。これは、類似団体と比べて、自動車関連企業をはじめとする第二次産業従事者が多いため生活保護となるような低所得者層が少ないことや、高齢者の割合が低いことなどが要因である。しかし、近年、社会保障関係経費は増加の一途にあり、経常収支比率を悪化させる一因となっている。

類似団体内順位：11/93
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234％5％6％7％8％9％10％11％当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

繰出金と維持補修費の合計であり、類似団体平均を下回っている。前年度から大きく減少した要因として、公共下水道事業の法適化に伴う繰出科目見直しによる繰出金の減（－４４４百万円）が挙げられる。今後は施設の老朽化が進み、維持経費が大きくかかることが予想されるため、公共施設の適正配置・整備を進め、コストの低減に努めていく。また、繰出金が、一般会計の負担とならないように、特別会計の安定的な事業の推進に努める。

類似団体内順位：8/93
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238％9％10％11％12％13％14％15％当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

類似団体平均及び自団体前年度数値を上回っているが、主な要因として公共下水道事業の法適化に伴う繰出科目見直し及び後期高齢者医療事業費の増によるもの（４７２百万円）が挙げられる。今後も経常的に補助している事業も含め補助対象事業を精査し「サンセット方式」の考えのもと、有効性の低い事業の見直しや廃止を進める。

類似団体内順位：44/93
20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236％7％8％9％10％11％12％13％当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

類似団体平均より低い数値となっており、火葬場整備事業の償還終了などにより前年度から減少しているが、大型建設事業の償還が本格化していくため、今後は比率の上昇が予想される。今後も事業の優先度・緊急度などを的確に把握・精査し、公債負担の軽減を図りながら計画的に事業の推進に努める。

類似団体内順位：11/93
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311％12％13％14％15％16％17％18％19％20％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

類似団体平均よりやや低い数値となっている。これは、人件費・物件費・補助費等が類似団体平均を上回っているものの、それ以外は下回っているためである。企業業績の下振れリスクもあり、依然として厳しい財政状況が予想される。今後も、事務事業の見直し及び優先度の低い事務事業については廃止・縮小するなど、経常経費の削減に努める。

類似団体内順位：40/93
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360％62％64％66％68％70％72％74％76％78％80％82％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

議会費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,000円3,200円3,400円3,600円3,800円4,000円4,200円4,400円当該団体値類似団体内平均値

労働費

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023800円1,000円1,200円1,400円1,600円1,800円2,000円2,200円2,400円2,600円2,800円3,000円当該団体値類似団体内平均値

消防費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202316,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-50円0円50円100円150円200円250円300円350円400円450円500円550円600円当該団体値類似団体内平均値

総務費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202332,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

民生費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202380,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238,000円9,000円10,000円11,000円12,000円13,000円14,000円15,000円16,000円17,000円18,000円19,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202332,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202326,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

住民一人当たりのコストを類似団体との比較で、主に衛生費、労働費、商工費、消防費が平均を上回り、民生費、教育費、公債費が平均を下回っている。上回っている主な要因は、単独で行っている消防、廃棄物処理、市立病院に係る経費が大きいこと、旧勤労青少年ホーム解体に伴う労働費の増があったことなどが挙げられる。下回っている主な要因は、生活保護世帯が少ないこと、近年学校教育施設の大規模改修がないことなどが挙げられる。すでに経常経費の削減には努めているところではあるが、今後、事務事業の見直しや公共施設の適正配置・整備を進め、さらなるコストの低減に努める。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2018年度）

人件費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202362,000円64,000円66,000円68,000円70,000円72,000円74,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円当該団体値類似団体内平均値

物件費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円68,000円70,000円72,000円74,000円76,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円1,000円2,000円3,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,000円4,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円13,000円14,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202326,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202318,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

類似団体平均と比べると、主に人件費・補助費等が上回り、扶助費・普通建設事業費（うち更新整備）・公債費が下回っている。上回っている要因は、消防や保育所を直営で行っているため人件費が高くなっていること、公共下水道事業の法適化に伴う繰出科目見直しや市立湖西病院への繰出金により補助費等が高くなっていることが挙げられる。下回っている要因は、生活保護世帯が少ないことや高齢者の割合が低いこと、市民会館などの公共施設を更新整備せず除却していることなどが挙げられる。すでに経常経費の削減には努めているところではあるが、今後、事務事業の見直しを進め、コストの低減に努める。

実質収支比率等に係る経年分析（2018年度）

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-20％-15％-10％-5％0％5％10％15％20％25％30％35％40％45％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

財政調整基金の取崩額（－６３０百万円）を上回る決算積立額（８４０百万円）により、前年に引き続き財政調整基金残高は増加したが、実質単年度収支はマイナスに転じた。今後、合併算定替の縮減により普通交付税の減額が確実であり、歳入の減少が見込まれることから財政調整基金に頼らない財政運営をめざし、経常経費の削減に取り組んでいく。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2018年度）

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230％5％10％15％20％25％30％35％40％45％一般会計介護保険事業特別会計公共下水道事業会計公共下水道事業特別会計国民健康保険事業特別会計後期高齢者医療事業特別会計水道事業会計病院事業会計

分析欄

すべての会計において黒字が続いており、財政運営の健全性は維持されている。一般会計においては繰上充用を行わず運営しており、水道事業会計においては一般会計からの繰出しをせずに運営していることなどにより標準財政規模比の黒字が高値である。ただし、企業業績の下振れによる市税減などのリスクを抱えていることや、水道設備の更新なども控えており、注意が必要である。今後も、すべての会計について、経費の削減に努め、一般会計からの繰出しに依存しないような健全な財政運営に努める。

実質公債費比率（分子）の構造（2018年度）

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

元利償還金等のうち大半を占める一般会計における元利償還金が、過去の大型借入の償還が終了したことにより減少している。今後大型事業が控えているため、新たな地方債の発行の際には交付税算入のあるものを選択するとともに、可能な限り発行の抑制にも努めていく。

分析欄：減債基金

満期一括償還地方債の利用なし。

将来負担比率（分子）の構造（2018年度）

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円5,000百万円10,000百万円15,000百万円20,000百万円25,000百万円30,000百万円35,000百万円40,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

将来負担比率の分子は年々減少傾向にある。将来負担額については地方債現在高が減少、充当可能財源等については財政調整基金残高が増えたことで増加している。引き続き、地方債の発行が償還額を上回らないよう抑制に努めながら、財政調整基金に頼らない安定的な財政運営を目指す。

基金残高に係る経年分析（2018年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）ふるさと応援基金の積立額が取り崩し額を下回り０．３億円減、公共施設整備基金残高が０．１億円減となったものの、財政調整基金残高が２．１億円増えたことにより全体で増加した。（今後の方針）後年度の大型事業や災害など緊急時の財政出動に備えて、ふるさと納税の推進や事務事業の見直しにより、適切な額を確保していく。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,000百万円4,500百万円5,000百万円5,500百万円6,000百万円6,500百万円7,000百万円7,500百万円8,000百万円8,500百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

（増減理由）財政調整基金残高は、取崩額が合併算定替え縮減に伴う普通交付税の減により前年度比３．２億円増であったが、繰越額の増により決算積立額が前年度比３．４億円増であり、決算積立額が取り崩し額を上回ったため増加した。（今後の方針）本市は普通交付税の不交付団体であり、特定の企業、特定の業種の法人関係税収に依存しているため、想定される急激な税収減（リーマンショック級の経済危機）に対する影響が非常に大きく、それを緩和するためにも財政的な備えがより必要である。このため、標準財政規模の２５％（３４億円強）程度を確保していく。

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円3,000百万円3,200百万円3,400百万円3,600百万円3,800百万円当該団体値

減債基金

減債基金

（増減理由）増減なし。（今後の方針）市債の償還に必要な財源が不足する事態に備え、現在額を維持する。

2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023133.9百万円134百万円134.1百万円134.2百万円134.3百万円134.4百万円134.5百万円134.6百万円134.7百万円134.8百万円134.9百万円135百万円135.1百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

（基金の使途）公共施設整備基金：公共施設の建設及び改修事業の推進のため地域福祉基金：地域福祉事業の推進のためふるさと応援基金：湖西市をふるさととして応援する方々から寄附された湖西市応援寄附金を寄附者の思いを実現するための事業の推進のため（増減理由）公共施設整備基金：後年度の公共施設の建設及び改修事業に向け１．４億円を積み立て、浜名湖西岸土地区画整理事業のため１．５億円を取り崩したため全体では減ふるさと応援基金：ふるさと納税寄付額の減（今後の方針）公共施設整備基金：後年度の地震・津波対策施設、市民会館など公共施設の建設及び改修事業に向け積立地域福祉基金：地域福祉を目的とする寄付金を積立、幼稚園・保育園のこども園化推進事業のため取崩

20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円5,000百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2018年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

類似団体平均や県平均、全国平均をいずれも下回ることから、有形固定資産は比較的新しいといえる。しかしながら、今後厳しさを増す財政状況の中、維持管理や修繕等に多額の費用が必要になることが見込まれるため、長期的な視点をもって、公共施設の更新・統廃合・長寿命化などを計画的に行っていく。

類似団体内順位：50/82
200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352％54％56％58％60％62％64％66％当該団体値類似団体内平均値

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

類似団体等と比較し、健全な数値といえる。ただし、大型事業の元金償還開始などにより、今後将来負担額に占める地方債現在高が増加することや、普通交付税合併算定替分や臨時財政対策債発行可能額の縮減などを見込むため、地方債の発行が償還額を上回らないよう抑制に努める。

類似団体内順位：14/93
2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023350％400％450％500％550％600％650％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

類似団体と比較すると将来負担比率は低いものの、近年の有形固定資産減価償却率の伸びが大きいことから、今後も地方債の発行の抑制に努めつつ、財政調整基金に頼らない安定的な財政運営を行いながら、公共施設の計画的な更新・統廃合・長寿命化を行っていく必要がある。

52.1％56.6％57.9％59.7％60.9％62.3％63.6％65.1％0％5％10％15％20％25％30％35％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

類似団体と比較し、将来負担比率、実質公債費比率ともに低い数値となっており、年を経るごとに数値は下がっているものの、近年の大型事業の元金償還開始や、今後控えている大型事業などから、地方債の発行が償還額を上回らないよう抑制に努めながら、財政調整基金に頼らない安定的な財政運営を行っていく必要がある。

4.9％5％5.3％5.6％6.4％6.9％7.6％0％5％10％15％20％25％30％35％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2018年度）

道路

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352％54％56％58％60％62％64％66％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352％54％56％58％60％62％64％66％68％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％52％54％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％52％54％56％58％60％62％64％66％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％78％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202360％62％64％66％68％70％72％74％当該団体値類似団体内平均値

児童館

0％当該団体値類似団体内平均値

公民館

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202355％60％65％70％75％80％85％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

類似団体と比較し、【認定こども園・幼稚園・保育所】及び【学校施設】の有形固定資産減価償却率が高く、老朽化が進んでいると判断される。合併前に建設された築年数が３０年以上の施設が多いためであり、今後の入園（就学）前児童（生徒）数の減少や、保護者の要望にあわせ、施設の計画的な整理・統廃合を進めていく必要がある。また、【公民館】については有形固定資産減価償却率が高い一方、一人当たり面積は低いことから、施設が老朽化かつ不足していると判断されるため、地域の要望等に応じ、計画的な整備・改修を検討していく。

施設類型別ストック情報分析表②（2018年度）

図書館

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340％45％50％55％60％65％70％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330％35％40％45％50％55％60％65％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％52％54％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345％50％55％60％65％70％75％80％85％90％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352％54％56％58％60％62％64％66％68％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202328％30％32％34％36％38％40％42％44％46％48％50％52％54％56％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％52％54％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350％55％60％65％70％75％80％85％90％95％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

【体育館・プール】や【保健センター・保健所】については有形固定資産減価償却率が比較的低いが、これは湖西市複合運動施設（アメニティプラザ、平成１２年度建設）や新居体育館（平成２６年度建設）、湖西市健康福祉センター（平成１２年度建設）など、比較的新しい施設が多いためといえる。一方、【庁舎】や【消防施設】、【図書館】などについて、昭和４０～６０年代に建設された古い施設が多いことから、類似団体と比較し有形固定資産減価償却率が高く、老朽化が進んでいると判断される。とりわけ【庁舎】と【消防施設】については、有形固定資産減価償却率が高さに反して一人当たり面積が小さいことから、必要な広さを確保しつつ、周辺の公共施設との複合化などを含め、計画的な整備・改修を行っていく必要がある。なお、【市民会館】については平成２９年度に取壊ししたため、それ以降は除外となっている。

財務書類に関する情報①（2018年度）

資産合計

2015201620172018201920202021105,000百万円110,000百万円115,000百万円120,000百万円125,000百万円130,000百万円135,000百万円140,000百万円145,000百万円150,000百万円155,000百万円160,000百万円165,000百万円170,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

201520162017201820192020202120,000百万円25,000百万円30,000百万円35,000百万円40,000百万円45,000百万円50,000百万円55,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、有形固定資産が前年度末から2,138百万円減少(2.0%)し、そのため資産総額が1,833百万円の減少(△1.6%)となった。資産総額のうち有形固定資産の割合が93.2%となっており、これらの資産は将来の維持管理・更新等の支出を伴うものであることから、公共施設再配置個別計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。国民健康保険事業特別会計、公共下水道事業特別会計等を加えた全体会計においては、上下水道管等のインフラ資産を計上していることなどから資産総額は一般会計等と比較して42,228百万円多くなっている。連結会計においては、湖西市土地開発公社が保有している公有用地等の資産を計上していることなどにより、資産総額は一般会計等と比較して55,117百万円多くなっている。

純経常行政コスト

201520162017201820192020202118,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円38,000百万円40,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

201520162017201820192020202118,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円32,000百万円34,000百万円36,000百万円38,000百万円40,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常収益は1,255百万円となり、前年度比41百万円の減少(△3.2%)となったものの、経常費用が20,386百万円となり、前年度比1,709百万円の減少(△7.7%)となったため、経常費用と経常収益の差で出される純経常行政コストは、前年度比1,668百万円の減少(▲8.0%)である。経常費用のうち、特に金額が大きいのは補助金等や社会保障給付を含む移転費用(7,883百万円、前年度比△1,890百万円)であるが、平成29年度と比較し減少しているのは住吉地区津波避難施設(命山)整備事業や、新所原駅周辺整備事業等の事業完了によるものである。全体会計においては、水道事業会計の水道料金や病院事業会計の入院・外来収益などを使用料及び手数料に計上しているため、一般会計等に比べて経常収益が3,719百万円多くなっている。一方で国民健康保険事業特別会計や介護保険事業特別会計の保険給付費を補助金に計上しているため、経常費用が12,822百万円多くなっており、純行政コストは9,108百万円多くなっている。連結会計においては、連結対象団体である浜名湖競艇企業団等の事業収益を計上しているため、一般会計等に比べて経常収益が29,693百万円多くなっている一方、人件費が2,451百万円多いことなどから経常費用は43,492百万円多くなっており、純行政コストは13,797百万円多くなっている。

本年度差額

2015201620172018201920202021-2,500百万円-2,000百万円-1,500百万円-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

201520162017201820192020202190,000百万円95,000百万円100,000百万円105,000百万円110,000百万円115,000百万円120,000百万円125,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

2015201620172018201920202021-7,000百万円-6,000百万円-5,000百万円-4,000百万円-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(18,145百万円)が純行政コスト(19,199百万円)を下回っており、本年度差額は△1,054百万円となり、純資産残高は1,042百万円の減少となった。税収等の財源は前年度とほぼ同額である一方、平成29年度の住吉地区津波避難施設(命山)整備事業や、新所原駅周辺整備事業などの大型事業の完了により純行政コストは減少しており、それにより純資産変動額は1,042百万円の減少にとどまった。全体会計においては、国民健康保険事業特別会計の国民健康保険税や介護保険事業特別会計の介護保険料が税収等に含まれるため、一般会計等と比較して財源9,383百万円多くなっており、本年度差額は△779百万円となった。本年度純資産変動額は、前年度と比較し大幅に減額(△4,769百万円)となったが、これは、下水道事業特別会計が法適化により公営企業会計に移行したことによる、資産と負債との差額(▲5,847百万円)によるものである。連結会計においては、静岡県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金が財源に含まれるため、一般会計等と比較して財源が14,492百万円多くなっており、本年度差額は△359百万円となった。なお、本年度純資産変動額の大幅な減額については、全体会計と同様の理由によるものである。

業務活動収支

20152016201720182019202020212,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円5,000百万円5,500百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

2015201620172018201920202021-4,500百万円-4,000百万円-3,500百万円-3,000百万円-2,500百万円-2,000百万円-1,500百万円-1,000百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

2015201620172018201920202021-1,800百万円-1,600百万円-1,400百万円-1,200百万円-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は2,120百万円であったが、投資活動収支については、支出を抑え前年比△93百万円とした一方、基金取崩収入が+393百万円となったことなどから、前年比330百万円増の△1,035百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから△930百万円となったものの、投資活動収支に占める基金取崩収入の大幅増などにより、本年度末資金残高は前年度比+155百万円の763百万円となった。今後も投資活動と財務活動のバランスを考えて地方債の発行をしていく。全体会計においては、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、病院事業の入院・外来等収益や水道事業の給水収益など使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等と比較して1,466百万円多くなっている。投資活動収支は前年度比△1,595百万円であり、財務活動収支は地方債償還額が地方債発行収入を上回ったことから前年度比△1,648百万円となっている。連結会計においては、連結対象団体である浜名湖競艇企業団等の事業収益を計上しているため、一般会計等と比較して業務収支は2,228百万円多くなっている。投資活動収支は前年度比△1,890百万円であり、財務活動収支は地方債償還額が地方債発行収入を上回ったことから前年度比△1,753百万円となっている。

財務書類に関する情報②（2018年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

2015201620172018201920202021172万円174万円176万円178万円180万円182万円184万円186万円188万円190万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

20152016201720182019202020212.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年4年4.2年4.4年4.6年4.8年5年5.2年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

201520162017201820192020202157.5％58％58.5％59％59.5％60％60.5％61％61.5％62％62.5％63％63.5％64％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

住民一人当たり資産額は、合併前に旧市町毎に整備した公共施設があるため、保有する施設数が非合併団体よりも多く、類似団体平均を上回っている。しかし、減価償却が進んだことで、前年度末に比べて1.8万円減少している。有形固定資産減価償却率は類似団体平均とほぼ同水準であるが、昭和40~60年代に建設された施設が多く、老朽化が進んでいる。公共施設の包括管理を実施しており、現状は適切に日々の修繕などを実施することができているが、今後の長期検討事業として、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設再配置個別計画に基づき、長期的な取組として公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。

④純資産比率（％）

201520162017201820192020202170％71％72％73％74％75％76％77％78％79％80％81％82％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

20152016201720182019202020217％8％9％10％11％12％13％14％15％16％17％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率は81.3%と類似団体平均を上回っているが、純資産については、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから前年度より1.1%減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、事務事業の見直しや公共施設の適正配置・整備などにより、行政コストの削減に努める。社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っており、今後も将来世代への負担を少しでも軽減するよう、普通建設事業の計画的な実施等により地方債残高を抑制し、財政の健全化を図る。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

201520162017201820192020202130万円32万円34万円36万円38万円40万円42万円44万円46万円48万円50万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っており、前年度から減少(△2.6万円)している。これは、新所原駅周辺整備事業等の大型事業の完了により純行政コストが減少したことが主な要因である。しかしながら、純行政コストのうち約24%を占める人件費については増加傾向にあるため、新規採用職員数の抑制や、直営管理の施設への指定管理者制度の導入推進などの取組を通じ、人件費の削減に努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

201520162017201820192020202134万円36万円38万円40万円42万円44万円46万円48万円50万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

2015201620172018201920202021-400百万円-200百万円0百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っており、前年度から減少(△1.0万円)している。主な要因は、地方債の減少(△908百万円)である。基礎的財政収支は業務活動収支の黒字が投資活動収支の赤字を上回ったことからプラスとなっており、持続可能な財政運営を行っているといえる。しかしながら、当該値は前年度から減少(△150百万円)しており、これは業務収入のうち税収等収入が固定資産税の評価替えに伴う既存家屋の見直しによる減少(△233百万円)したことや、投資活動収入のうち国県等補助金収入が減少(△102百万円)したことが主な要因である。

⑨受益者負担比率（％）

20152016201720182019202020213.5％4％4.5％5％5.5％6％6.5％7％7.5％8％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均を上回っており、前年度からはやや増加(+0.3%)している。主な要因は分母となる経常費用の減少であるが、これは大型事業の完了に伴う一過性の減少であり、また経常費用のうち人件費については増加(+82百万円)している。したがって、経常経費に占める人件費や社会保障給付、他会計繰出金などの削減に対する取組に努める。