道志村

財政力指数の分析欄

基準財政需要額は平成２７年度をピークに減少しているが、基準財政収入額も減少傾向にあるため、財政力指数は横ばいで推移している。類似団体平均を下回る状況で推移しているため、投資的経費の抑制や物件費歳出の徹底的な見直し（３年間で５％の縮減）を実施するとともに、税収の徴収率向上対策（徴収目標：現年度分９９％、過年度分３０％）を中心とする歳入確保等の取り組みを通じて、財政基盤の強化に努める。

経常収支比率の分析欄

平成２６年度から類似団体平均を上回る状況となった。物件費、公債費の増加が要因である。物件費については、横浜市内にオープンした情報館の運営費や指定管理者への委託料の増などが要因であるため、運営の見直し等を行い、経費削減に努める。公債費については、大規模事業による起債の償還が控えているため、財政計画に基づき、上限２億円を目標に起債抑制を図る。また、財政に弾力性を持たせるため全ての事務事業の優先度を厳しく点検し、経常経費の削減を行い、経常収支比率８０％を目指す。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

平成２５年度には、類似団体平均との差はあまり見られなかったが、２６年度以降は類似団体平均を大きく上回っている。人件費については、きめ細やかな教育環境の確保のために村単教員を配置していること、物件費については、スクールバスや公共施設の民間への委託料や庁内システム使用料の増加などが要因である。また、類似団体と比較して保有する施設が多いため、物件費が高止まりしている。公共施設等総合管理計画に基づき適正な施設管理を行うなど、コスト削減を一層進めていく。

ラスパイレス指数の分析欄

（平成２９年度数値については前年度の数字を引用）ラスパイレス指数については、平成２７年度からは同水準で推移している。若干の変動について、主な要因は階層変動や職種変動によるものである。今後も国及び県の動向等を踏まえ、給与の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

前回の行財政改革大綱集中改革プラン（計画期間：平成１７年度～２２年度において、６人（１１．５％）の削減を行い、その後退職補充の採用のみに抑えた結果、人口当たり職員数を類似団体と比較すると０．３５人少なくなっている。今後は平成２８年度に策定した道志村定員管理計画に基づき、平成２９年度を初年度とし平成３８年度当初までの１０年間で１人の削減を目標とする。

実質公債費比率の分析欄

平成２７年度までは類似団体平均を下回っていたが、類似団体平均が減少している中、大規模事業による起債額の増加により、公債費比率が上昇している。財政計画に基づき、地方債発行額２億円の上限枠設定などに取り組み、公債費比率の抑制に努める。

将来負担比率の分析欄

一般会計等に係る地方債の現在高や、公営企業債等繰入見込額、退職手当負担見込額の将来負担額はあるものの、充当可能基金の計画的な運用や基準財政需要額に算入される見込額等の充当可能財源等が将来負担額を上回っているため、将来負担比率が－１０１．７％となっている。

人件費の分析欄

人件費に係るものは、全国平均よりは低い水準であるが、類似団体・山梨県平均に比べると高い水準にある。これは、学習環境の向上を図るためや障害児等への対応として村単教員を配置していることや、保育所・給食センター等を直営で行っているため、職員数が類似団体平均に比べ多いことが主な要因である。

物件費の分析欄

スクールバスの民間委託を行っているため、類似団体及び全国平均と比較して、ともに高い数字となっている。道志情報館の運営費や指定管理者への委託費の影響で平成２８年度から大きく増加した。また、類似団体と比較して保有する施設が多いため、物件費が高止まりしている。公共施設等総合管理計画に基づき適正な施設管理を行うなど、コスト削減を一層進めていく。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は類似団体、全国平均、山梨県平均に比べて低いレベルで推移している。これは、被扶助対象者が少ないこと、医療施設や介護サービス施設等が少ないことが要因である。現行のサービス水準を維持しつつ、資格審査等の適正化や各種手当等の見直しを進めていく。

その他の分析欄

その他に係る経常比率が低いのは、過去からの特別会計等の経常経費の削減により繰出金の抑制を行ったためである。現在行っている浄化槽施設整備が完成することにより、維持管理経費としての繰出金が必要となるが、維持管理経費の削減に努め、普通会計からの負担額を最小限にするよう努める。

補助費等の分析欄

平成２９年度については、昨年度に引き続き類似団体平均、全国平均とも下回っている。これは、各種団体等への補助金において、経費等の見直しを強く求めた効果が表れたためである。今後も引き続き補助金を交付するのが適当な事業を行っているかなどについて明確な基準を設けて、不適切な補助金は見直しや廃止を行う方針である。

公債費の分析欄

平成２０年ごろの大型整備事業の起債償還に加え、小中学校建築事業に係る起債の元金償還が始まることにより地方債の元利償還金が膨らんでおり、公営企業債の元利償還金に対する繰出金などの準元利償還金を含めたベースで、人口１人当たり決算額が類似団体平均を６２．６％上回っている。公債費のピークは平成３２年度になると見込まれ、それまでは非常に厳しい財政運営となることが予想される。そのため、地方債の新規発行が年間２億円を超えないように普通建設事業費を抑制することとしている。

公債費以外の分析欄

公債費の経常収支比率の水準が高いため、公債費以外の経常収支比率の水準は類似団体・全国・山梨県平均を下回っているが、全体の経常収支比率は、平成２８年度の８７．０％から９０．６％と３．６％増加しており、９０％を超えた。財政に弾力性を持たせるため、全ての事務事業の優先度を厳しく点検し、経常経費の削減を行い、経常収支比率８０％を目指す。

基金全体

（増減理由）・道志村に縁のある個人からの寄付金や指定管理施設の使用料などを特定目的基金に９９，０００千円積み立てた一方、森林整備やインフルエンザ予防接種助成などに３，０００千円を取崩したため、基金全体としては９６，０００千円の増となった。（今後の方針）・基金の使途の明確化を図るために、財政調整基金を取り崩して個々の特定目的基金に積み立てていくことを予定している。

財政調整基金

（増減理由）・平成２７、２８年度に多額の積立を行ったため、平成２９年度は積立を行わなかった。（今後の方針）・財政調整基金の残高は、標準財政規模の３０％程度となるように努めることとする。

減債基金

（増減理由）・増減なし（今後の方針）・地方債の償還計画、公債費比率等を踏まえて繰上げ償還を行うため減少予定

その他特定目的基金

（基金の使途）①公共施設等整備基金：公共施設の整備その他村民福祉の向上に資する中長期的な計画に基づく事業又はこれに関連する事業の経費②植草浩子水源林保全基金：水源林保全及び村内の山林保全のための育苗及び植林を行い、森林環境整備の計画的な活用を図る（増減理由）①公共施設等整備基金：老朽化による公共施設の更新整備が見込まれるため、１１，０００千円を積み立てたことによる増加②植草浩子水源林保全基金：道志村に縁のある個人からの寄付金７０，０００千円を積み立てたことによる増加（新設）（今後の方針）①公共施設等整備基金：公共施設の老朽化に備えて、決算剰余金を積み立てていく。②植草浩子水源林保全基金：平成３１年度に基金を一部取り崩して森林公園を整備し、周辺の山林の保全を図っていく。

有形固定資産減価償却率の分析欄

当村では、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延べ床面積を４０年間で２０％削減するという目標を掲げ、老朽化した施設の除却や集約化を進めている。有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回っているため、個別施設計画の策定を行い、施設の維持管理を適切に行っていく必要がある。

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

地方債現在高に対する充当可能財源が現在高を上回っているため、将来負担比率はマイナスとなっている。一方で有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高く上昇傾向にあるが、主な要因としては道路・橋梁の有形固定資産減価償却率が60％以上になっていることが挙げられる。公共施設等総合管理計画に基づく個別計画の策定を行い、今後、老朽化対策に積極的に取り組んでいく。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率はマイナスとなっているものの、実質公債費比率は類似団体平均が減少傾向にある中、上昇傾向にある。平成26年度から平成28年度にかけて行った小中学校建築事業に合計で７億５千万円の地方債を発行したため、今後実質公債費比率は大きく上昇すると考えられるため、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。