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地方公共団体

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地方公営企業の一覧

農業集落排水施設簡易水道事業（法適用）公共下水道簡易水道事業（法適用）

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2020年度）

財政力

財政力指数の分析欄

類似団体平均を上回りながら推移しているが、町税収入の大幅な増加は見込めない状況にあり、財政力指数は今後も現行水準で推移するものと見込まれる。町税滞納処分の強化等により歳入確保に努める。

類似団体内順位：12/89

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

前年度から０．１％増となり、類似団体平均並みの数値となっている。今後も事務事業の見直しに努め、経常収支比率８０％未満を目標とする。

類似団体内順位：40/89

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

平成３０年度より類似団体平均を下回りながら推移している。しかし、前年度より６％の増となっており、今後も老朽化した施設の維持補修費等により微増していくことが見込まれる。

類似団体内順位：37/89

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

職員の平均年齢が高いため、類似団体平均を上回って推移している。計画的な職員採用のもとラスパイレス指数の改善を図る。

類似団体内順位：79/89

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

保育所・牧場等を直接運営しながらも、類似団体平均並みで推移している。計画的な職員採用と適正配置に努める。

類似団体内順位：46/89

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

類似団体平均を下回って推移しているが、前年度から０．９％の増となった。これは、平成２８年度過疎対策事業債と補助災害復旧事業債の元金償還開始が主な要因である。今後も施設更新等に伴う地方債発行による元利償還金の増加は避けられない状況にあるが、地方債発行額を最小限に抑制するとともに、償還年限等も考慮し公債費の平準化を図り、財政の健全化に努める。

類似団体内順位：17/89

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

前年度から１５．７％の減となった。これは、御影地区畑地帯総合土地改良パイロット事業の町負担分事業費を繰上償還したことによる債務負担額の減と、ふるさと納税に係る基金積立による基金残高の増によるものである。令和３年度においては、基金残高が令和２年度末と同程度であれば、１．０％台となる見込みである。

類似団体内順位：49/89

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2020年度）

人件費

人件費の分析欄

保育所・牧場等の直接運営が要因となって類似団体平均を上回っている。また、令和２年度より会計年度任用職員制度が開始されたことにより前年度から３．３％の増となった。計画的な職員採用による適正な人事管理のもと、類似団体平均並みとなるよう努める。

類似団体内順位：68/89

物件費

物件費の分析欄

前年度から２．４％の減となった。これは会計年度任用職員制度への移行によるものが主な要因である。今後は、人件費単価の上昇等による委託料の増加から、緩やかに増加していくことが見込まれる。

類似団体内順位：48/89

扶助費

扶助費の分析欄

前年度から１．２％の減となり、類似団体平均並みとなった。これは、新型コロナウイルス感染症の関係で乳幼児の受診控えが発生し、乳幼児等医療費の助成が減ったことが主な要因となっている。

類似団体内順位：58/89

その他

その他の分析欄

医療介護に係る特別会計への繰出金、水道・下水道事業会計への支出金等が多額にあるが、類似団体平均並みで推移している。今後も特別会計、公営企業会計については、経費の節減や料金の値上げ等により、一般会計の負担額減少に努める。

類似団体内順位：46/89

補助費等

補助費等の分析欄

前年度から２．１％の減となった。これは、コロナ禍において開催が中止となった事業への補助金が減となった事が主な要因となっている。コロナ禍が過ぎると令和元年度ベースの比率が見込まれる。

類似団体内順位：17/89

公債費

公債費の分析欄

前年度から３．１％の増となり、類似団体平均を上回る結果となった。これは、補助災害復旧事業債の元金償還が始まったことが主な要因となっている。今後も、施設更新等に伴う地方債発行により増加していくことが見込まれるが、地方債発行額を最小限に抑制するとともに、償還年限等を考慮し、公債費の平準化を図る。

類似団体内順位：49/89

公債費以外

公債費以外の分析欄

前年度まで類似団体平均を上回りながら推移していたが今年度においては下回る結果となった。比率についても前年度から３．０％の減となった。減の主な原因は補助費の減である。

類似団体内順位：32/89

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

・総務費については、前年度から８５．０％の増となった。これは、特別定額給付金による増が主な要因である。・商工費については、前年度から７９．７％の増となった。これは、新型コロナウイルス対策に係る商品券事業や補助金の増が主な要因である。・土木費については、前年度から３４．９％の増となった。これは、地蔵橋の架替工事等の橋梁修繕工事が主な要因である。・教育費については、前年度から２０．０％の減となった。これは、文化センター大規模改修事業が令和元年度に終了したことが主な要因である。・災害復旧費については、平成２８年度台風災害や平成３０年度融雪水災害により高い水準であったが、令和２年度で類似団体平均並みまで減少した。令和２年度で平成３０年度融雪水災害にかかる事業は完了するため、令和３年度は数円台まで減少する見込みである。・公債費については、前年度から２１．３％の増となった。これは、平成２８年度過疎対策事業債と補助災害復旧事業債の元金償還開始が主な要因である。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

・人件費については、令和２年度から会計年度任用職員制度が開始したことにより前年度から２２．２％の増となっている。類似団体平均よりも高い理由は主に、保育所や牧場を直接運営しているためである。・補助費等については、コロナウイルス感染症対策にかかる補助金の増により前年度から４５．２％の増となった。・災害復旧事業費については、令和２年度で平成３０年度融雪水災害にかかる事業が完了したので、令和３年度からは数円台まで減となる見込みである。・普通建設事業（うち新規整備）については、前年度から８７．０％の減となっている。これは、元年度数値が新保育所建設事業等の大型事業により例年より高い数値となっていたためである。

実質収支比率等に係る経年分析（2020年度）

分析欄

基金の取り崩しを抑制し、財政の健全化に努めている。今年度は、財政調整基金残高が前年度比０．７２％減少しているが、実質単年度収支は前年度よりも１．０５％増となり、黒字で推移している。今後も基金残高の確保及び、基金に依存しない財政運営に努める。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2020年度）

分析欄

全ての会計において赤字額は発生していない。今後も健全な財政運営に努める。

実質公債費比率（分子）の構造（2020年度）

分析欄

平成２８年度に実施した清水小学校水泳プール建設事業や補助災害復旧事業等の元金償還開始により、前年度から１６６百万円の増となった。今後も施設更新等に伴う地方債発行の増加は避けられない状況にあるが、発行額を最小限に抑制するとともに、償還年限等を考慮し元利償還金の平準化を図り、財政の健全化に努める。

分析欄：減債基金

実質公債費比率算定に用いる満期一括償還地方債の償還の財源として積み立てた額に係るものは該当なし。

将来負担比率（分子）の構造（2020年度）

分析欄

債務負担行為に基づく支出予定額は御影地区畑地帯総合土地改良パイロット事業の町負担分事業費を繰上償還したことにより前年度から７７．５％減となった。充当可能基金残高はふるさと納税に係る基金積立によって増となった。地方債の現在高については、今後も増加することが見込まれるため、地方債発行額を最小限に抑制するとともに、基金現在高を確保し、財政の健全化に努める。

基金残高に係る経年分析（2020年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）・財政調整基金や公共施設建設等基金の取り崩しはあったが、全体としては増となった。（今後の方針）・今後も大型施設整備等の実施により、基金の取り崩しは必須だが、現状程度の基金の維持に努める。

財政調整基金

（増減理由）・決算剰余金を積み立てたことにより増となった。（今後の方針）・災害発生等の財源不足に備えるため現状程度の基金の維持に努める。

減債基金

（増減理由）・決算剰余金を積み立てたことにより増となった。（今後の方針）・令和６～７年度に地方債償還のピークを迎えるため、それに備えて積み立てを行っていく。

その他特定目的基金

（基金の使途）・公共施設建設等基金：公共施設及び設備の整備充実若しくはその整備に必要な公共用地取得、又は将来の急激な財政変動に備え事業の推進の効率的な運用のために使用。・いきいきふるさとづくり基金：清水町の特色ある事業の推進に寄附者の意向を反映し、寄附金を財源として、個性豊かな活力あるまちづくりのために使用。・老人福祉基金：老人福祉の充実を図るために使用。・農業後継者育成基金：農業近代化に伴う優能な後継者を育成するために使用。・森林環境譲与税基金：森林の間伐、林業の人材育成及び担い手の確保、木材利用の促進及び普及啓発その他森林整備にのために使用。（増減理由）・公共施設建設等基金：土地改良事業等の財源として充当したが、今後の大型事業に向けて取り崩し額以上に積立したことにより増となった。・いきいきふるさとづくり基金：寄付金を積み立てたことにより増となった。・老人福祉基金：在宅介護用品購入費助成の財源として充当したことにより減となった。・農業後継者育成基金：担い手事業の財源として充当したことにより減となった。・森林環境譲与税基金：譲与税の一部を積み立てたことにより増となった。（今後の方針）・公共施設建設等基金：公共施設の整備等の推進のための事業へ充当や積み立てを行う。・いきいきふるさとづくり基金：いきいきふるさと事業の財源として活用していく。・老人福祉基金：老人福祉に係る事業の財源として活用していく。・農業後継者育成基金：農業後継者育成に係る事業の財源として活用していく。・森林環境譲与税基金：森林整備及びその促進に係る事業の財源として活用していく。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2020年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

公共施設等の修繕等による長寿命化を図っていることで、有形固定資産減価償却率については類似団体平均より高くなっている。

類似団体内順位：63/86

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

充当可能財源の増等により、令和０１よりも１２７％の減となっているが、類似団体平均より高くなっている。今後は地方債発行額を必要最小限に抑制し、比率の減少に努める。

類似団体内順位：60/89

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率、有形固定資産減価償却率ともに類似団体平均より高くなっている。これは、公共施設等の長寿命化施策を進めてきたことによるものであり、今後、老朽化に伴う公共施設等の更新ニーズが高まってくると考えられる。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率は充当可能財源の増等により減となっているが、実質公債費比率は大型事業の元金償還開始等により増となっている。今後も施設更新等に伴う地方債発行の増加は避けられない状況にあるが、地方債発行額を必要最小限に抑制するとともに、償還年限等を考慮し元利償還金の平準化を図り財政の健全化に努める。

施設類型別ストック情報分析表①（2020年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

保育所を令和１年度に建設したため、認定こども園・幼稚園・保育所の有形固定資産減価償却率は類似団体平均より低くなっている。道路と保育所以外の有形固定資産減価償却率は耐用年数を経過している施設もあるため、類似団体平均より高くなっている。

施設類型別ストック情報分析表②（2020年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

体育館・プールの有形固定資産減価償却率は類似団体平均より高くなっている。これは、体育館が建設から約５０年経過しているためである。市民会館、保健センターの有形固定資産減価償却率は大規模改修等により類似団体平均より低くなっている。

財務書類に関する情報①（2020年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、前年度から資産は665百万円の減(1.6%)、負債は28百万円の増(+0.2%)となった。資産減の主な要因は、公共施設の減価償却が設備投資(清掃センターリサイクル施設化事業、公営住宅建替建設事業等)を上回ったことである。今後は公共施設等総合管理計画に基づき適正に管理していく。また、地方債については発行を抑制するとともに、償還年限等を考慮し平準化を図っていく。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては、純経常行政コストは、前年度から608百万円の増(+7.5%)となった。また、純行政コストは、552百万円の増(+6.7%)となった。コスト増の主な要因は経常費用(会計年度任用職員制度への移行等による人件費や補助金等)の増等によるものである。今後は純経常行政コスト、純行政コスト共に微増していくと見込まれるので、主な要因となる維持補修費等が膨らまないよう、公共施設等総合管理計画に基づき公共施設を適正に管理していく。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(8,046百万円)が純行政コスト(8,739百万円)を下回っており、本年度差額は693百万円となり、純資産残高は693百万円の減少となった。今後は地方税の徴収業務の強化等により税収等の増加に努めるほか、維持補修費等が膨らまないよう努める。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は物件費等支出の減や国県等補助金収入の増等により856百万円となったが、投資活動収支については、公共施設の設備投資(清掃センターリサイクル施設化事業、公営住宅建替建設事業等)等により▲690百万円となった。また、財務活動収支については地方債の償還が発行を上回ったことにより▲54百万円となり、前年度から▲1,773百万円となった。

財務書類に関する情報②（2020年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

・住民一人当たり資産額は、類似団体平均を下回っている。これは、老朽化した施設が多く、減価償却累計額が大きいことが要因とみられる。今後は公共施設等総合管理計画に基づき適正管理に努める。・歳入額対資産比率は、前年度と比べ地方債等発行収入の減(1,604百万円)等により、歳入総額が前年度より減となった。このことにより、比率については0.04年の増となった。有形固定資産減価償却率は、老朽化した施設が多く、更新が進んでいないため類似団体平均より高い水準にある。今後は類似団体平均以下となるよう、公共施設等総合管理計画に基づき適正管理に努める。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

・純資産比率は、有形固定資産の減価償却累計額が大きくなったことにより純資産額及び資産合計が減となり、前年度よりも0.6%の減となった。今後は地方債の発行を抑制し、将来世代の負担増にならないよう努める。将来世代負担比率は、有形固定資産の減価償却累計額が大きくなったことにより有形・無形固定資産合計が減となり、前年度よりも0.8%の増となった。今後は地方債の発行を抑制するとともに、償還年限等を考慮し平準化を図っていく。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

・住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を下回っているが、前年度よりも6.5%の増となっている。増の要因は、経常費用(会計年度任用職員制度への移行等による人件費や補助金等)の増等によるものである。今後は、維持補修費等の経常経費が膨らまないよう努める。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

・住民一人当たり負債額は、前年度から1.3%増となり類似団体平均を大きく上回る結果となった。これは、地方債償還額とほぼ同額の地方債発行(清掃センターリサイクル施設化事業、公営住宅建替建設事業等)によるものであり、今後は地方債の発行を抑制するとともに、償還年限等を考慮し平準化を図っていく。・基礎的財政収支は、業務活動収支については物件費等支出の減や国県等補助金収入の増等により前年度よりも772百万円の増(+659.8%)となり、投資活動収支については公共施設の設備投資等により前年度よりも1,393百万円の増(+76.0%)となった。今後は物件費等支出における維持補修費等や公共施設等整備支出における施設の更新・改修等を公共施設等総合管理計画に基づき、計画的に行い施設を適正に管理していく。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は、類似団体平均を上回っているが前年度から0.9%減となった。今後は経常費用のうち増加が見込まれる維持補修費等が膨らまないよう、公共施設等総合管理計画に基づき適正に管理していくことで、類似団体平均を下回らないように努める。

類似団体【Ⅱ－０】

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