40:福岡県
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税収については、個人市民税・固定資産税の割合が高く、法人市民税の割合が少ないため、景気による影響は少なく、財政力指数はほぼ横ばいである。今後、高齢化の進展に伴い、社会保障経費の増加が見込まれており、企業誘致による働き口の確保、子育て環境の充実等により、人口増加を図り、財政基盤の強化に努める。
歳出において、扶助費・補助費等が増加したものの、歳入において普通交付税や地方税が増加したことなどにより経常収支比率は5.6ポイント改善した。今後も引き続き、自主財源の確保を図るとともに事務事業見直しによる経常経費の削減、公債費の適正化を図り、経常収支比率の改善に努める。
人件費は、一般職人件費や区長報酬を区長謝金とする区分変更により減少したものの、物件費は、総合保健福祉センター管理費が増加した(貸館施設等におけるコロナ禍からの利用者回復に伴う光熱水費の増加)。現状では類似団体平均を下回っているが、事務事業や組織機構の見直しにより、人件費・物件費の適正化に努める。
近年では、定年退職者数が多かったため、職員の低年齢化が進み、経験年数が短い職員の昇格者が増えている。このため、国家公務員の給料水準との比較において、一部の年齢階層の平均給料に差があるために、ラスパイレス指数が高くなっている。今後、県、近隣市の状況を踏まえ、昇給制度の見直しを検討するなど、給与水準の適正化に努める。
近年改善傾向であった実質公債費比率が令和3年度は0.2ポイント増加した。要因としては、①令和2年度から令和3年度にかけて、公営企業債等繰入金が増加(90,207千円の増)したこと、②低率であった平成30年度の実質公債費率が算定対象から外れたことで3か年平均が上がったことがあげられる。今後については起債に頼らない財政運営を行うために、必要性を見極めたうえで事業を実施・展開していく。
令和3年度において公営企業債等繰入見込額が前年度比5.5%増となった。要因は、令和2年度と比して分流式下水道等の維持管理費に係る県からの黒字返還金が減少したためである。その影響により将来負担額自体は1,035,205千円増の26,616,746千円となった。しかし、その要因以上に、財政調整基金を1,475,885千円積み立てたことによる充当可能基金の増加、普通交付税の増にる標準財政規模の増(+846,433千円)の影響が大きかったため将来負担比率が4.9ポイント改善した。
人件費は、一般職人件費の減や区長報酬を区長謝金とする区分変更による減に伴い、3.1ポイント減少した。今後も引続き、事務事業や組織機構の見直しによって、適切な人事配置を行い、人件費の抑制に努める。
令和3年度はコロナ禍からの利用者回復に伴い貸館施設等の光熱水費が増加したため、総合保健福祉センター管理費が増(28,025千円)となった。物件費の決算額は前年度と比較して73,341千円増加したものの、経常収支はほぼ横ばいである。類似団体と比較し低い水準を維持しているため、今後も抑制に努める。
障害福祉サービス費の増(102,293千円)・障害児施設給付費の増(25,281千円)に伴い、扶助費は0.1ポイント増となった。今後も扶助費は増加する見込みであることから、支出の適正化に努める。
その他(維持補修費、繰出金)に関する経常収支比率は、前年度と比較して0.8ポイント減少した。しかし、令和元年度以降類似団体の平均と比較し高い水準となっているため、今後も維持補修費については施設等の維持管理を適切に行い、繰出金についても支出の適正化に努める。
補助費等については、区長報酬を区長謝金とする区分変更による増等により、令和2年度と比較して経常的一般財源等は144,628千円増加したものの、経常収支比率としては横ばいである。
平成29年度に大型事業に係る起債の償還が終了したことで、平成30年度は初めて類似団体平均を下回った。平成29年度までは、類似団体平均と乖離が大きかったものの、現在はほぼ同じ水準となっている。今後についても、起債に頼らない財政運営を行い、地方債残高の適正な管理を行う。
歳出において、扶助費や物件費が増えたものの、歳入において地方税や普通交付税・地方消費税交付金が増えたこと等により、経常収支比率(公債費以外)は3.9ポイント改善した。一部事務組合や公営企業への補助費、特別会計への繰出金等が大きいため、今後は特別会計や公営企業も含めた事務事業の見直しを図ることで経常経費の削減に努める。
(増減理由)市税・地方交付税・地方特例交付金等の増により財政調整基金を1,475,885千円積み立てた。また、ふるさと納税による寄附金をまちづくり支援基金にて積み立てた。令和3年度末の基金全体の残高は令和2年度と比較して増加した。(今後の方針)今後についても、事務事業の見直しを行い、歳入に見合った歳出予算を組むことで、基金への積立ができるよう努める。
(増減理由)令和3年度は、市税・地方交付税・地方特例交付金等の増により財政調整基金を1,475,885千円積み立てた。令和3年度末の財政調整基金残高としては、3,559,497千円となった。(今後の方針)歳入に見合った予算編成を行うとともに、新規事業を実施する際には既存事業の廃止、縮小、見直しによる置き換えを原則とすることで市費負担を抑え、財政調整基金に頼らない財政運営に努める。
(増減理由)平成29年度から増減なし。(今後の方針)財政調整基金の積立が優先ではあるが、財政に余裕がある際は積立を行い、金利の高い地方債の繰上償還の検討をする。
(基金の使途)まちづくり支援基金:まちづくりを支援する個人や団体から寄せられた寄附金、まちづくり支援児童販売機寄附金、ふるさと納税による寄附金によるもの庁舎建設基金:庁舎建設のための基金災害対策基金:災害予防対策、災害応急対策及び災害復旧・復興対策のための基金公共施設等整備基金:公共施設等の計画的な整備推進を図るための基金埋蔵文化財調査基金:埋蔵文化財の調査のための基金(増減理由)まちづくり支援基金:ふるさと納税による寄附金の積立に伴う基金残高の増(今後の方針)庁舎建設基金:新庁舎建設に向けて10億円を積み立てる必要がある。
将来負担比率は、減少傾向にあるものの、一般会計に係る起債の残高が多いこと、また基金残高が少ないことによって、類似団体と比較すると高い水準にある。有形固定資産減価償却率も類似団体と比較して高いため、今後、公共施設等については、計画的に効率的な長寿命化を行う必要がある。
将来負担比率・実質公債費比率ともに改善傾向にあるが、建設事業等による地方債の元利償還金については大きく減少する見込みはない。今後の市債発行額を元金償還以下に抑えるなどして地方債残高の抑制を図り、将来負担比率・実質公債費比率の改善を行っていく。