久留米市

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地方公営企業の一覧

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収録データの年度

2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度

人口の推移

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023295,000人296,000人297,000人298,000人299,000人300,000人301,000人302,000人303,000人304,000人305,000人306,000人307,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口 うち日本人国勢調査人口

財政比較分析表(2020年度)

財政力

財政力指数の分析欄

市税を中心とした歳入確保対策を継続して行っているが、類似団体平均を下回っており、ほぼ横ばいである。市町村合併前の0.72(平成15年度)を念頭に置き、今後も継続して収納率向上対策に取り組む。

類似団体内順位:47/60
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.60.650.70.750.80.850.9当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

依然、類似団体平均を上回っているが、令和2年度は、前年度比で3.4ポイント改善した。歳入面では、地方消費税交付金、地方交付税、臨時財政対策債が増加し、歳出面では、退職手当、児童扶養手当が減少したことが主な要因である。今後は企業誘致や市街地の再開発等による税収の増加に取り組むほか、市債の抑制による公債費負担の低減、行政のデジタル化や公共施設の最適化等行政改革による経費の削減に努める。

類似団体内順位:48/60
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202388%89%90%91%92%93%94%95%96%97%98%99%100%101%当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

教育ICT活用に向けた備品購入経費等の増加の影響により前年度比で上昇しているものの、行財政政改革で一貫して取り組んできた人件費抑制の効果もあり、類似団体の平均を下回っている。今後は公の施設への指定管理制度やPFI制度など、民間活力の積極的な活用を行い、コストの低減を図っていく。

類似団体内順位:26/60
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202390,000円95,000円100,000円105,000円110,000円115,000円120,000円125,000円130,000円135,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準(国との比較)

ラスパイレス指数の分析欄

査定昇給における上位区分の昇給号数が国より低くなっている等の要因により、ラスパイレス指数は100を下回っている。今後も他団体の状況やラスパイレス指数の数値を注視し、必要に応じて給与制度の見直しを行っていく。

類似団体内順位:24/60
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202399100101102103104105106107108109当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

令和元年度までは、第8次定員管理計画(平成27~平成31)に基づき適切な定員管理に努めた。令和2年度は新型コロナの影響や定年延長制導入等の流動的な要因があるため、総職員数の抑制及び多様な任用形態の活用の視点に立って定員管理に努めた結果、類似団体の平均よりも少ない職員数となっている。

類似団体内順位:6/60
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235.4人5.6人5.8人6人6.2人6.4人6.6人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

類似団体平均を下回っており、前年度並みである。今後も、交付税措置のある地方債を積極的に活用し、実質公債費比率の上昇抑制に努める。

類似団体内順位:18/60
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233%4%5%6%7%8%9%10%11%12%13%14%15%当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

類似団体平均を下回っていることに加え、前年度と比較して8.8ポイント改善している。これは、主に財政調整基金及びふるさと・久留米応援基金等の増による充当可能財源の増が挙げられる。今後次世代の負担を少しでも軽減できるよう、地方債の借入れ抑制などに努める。

類似団体内順位:24/60
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%110%120%当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2020年度)

人件費

人件費の分析欄

これまでの給与制度の見直しにより、人件費にかかる経常収支比率は類似団体の平均よりも低くなっている。今後も人件費については適切に管理していく。

類似団体内順位:6/60
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202318%19%20%21%22%23%24%25%26%27%28%29%30%当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は類似団体の平均値を上回っている。前年度と比較して大きく減少しているが、会計年度任用職員の任用開始のため、臨時職員賃金が皆減したことが主な要因である。今後も行財政改革推進計画に基づき民間委託などを推進し、効率的な行政運営を進めていく。

類似団体内順位:44/60
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202312.5%13%13.5%14%14.5%15%15.5%16%16.5%17%17.5%18%18.5%当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は、類似団体の平均を上回っているものの、前年度と比較して減少している。これは、児童扶養手当や障害児通所支援給付費等の減少によるものである。

類似団体内順位:45/60
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239%10%11%12%13%14%15%16%17%18%当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率は類似団体の平均値を上回っている。その他は、国民健康保険事業、介護保険事業、後期高齢者医療事業等の特別会計への繰出金が主な内容である。特別会計に関しては、独立採算の基本原則を踏まえて、保険料収納率の向上対策を強化するなど歳入の確保に努めるとともに、一層の経費節減に努め、一般会計からの繰出金の縮減に取り組む。

類似団体内順位:28/60
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310.5%11%11.5%12%12.5%13%13.5%14%14.5%当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率は類似団体の平均値を上回っているものの、前年度と比較して減少している。補助費等の多くは外郭を含む団体への補助金であり、今後も引き続き行財政改革推進計画に基づき、補助金事業の見直しを進めるとともに、外郭団体等の経営健全化を推進していく。

類似団体内順位:49/60
2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220237.5%8%8.5%9%9.5%10%10.5%11%11.5%12%12.5%当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

公債費に係る経常収支比率は類似団体の平均値を上回っており、前年と比較してほぼ横ばいとなっている。今後、公共施設の更新等による影響なども見込まれるが、的確な地方債の活用を図り、公債費負担の軽減に努める。

類似団体内順位:42/60
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202314.5%15%15.5%16%16.5%17%17.5%18%18.5%19%19.5%当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

物件費、扶助費、補助費等において類似団体の平均値を上回っている。前述した取組みを実施しつつ、効果的な財政運営に努めていく。

類似団体内順位:42/60
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202370%71%72%73%74%75%76%77%78%79%80%81%82%当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2020年度)

議会費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,800円1,900円2,000円2,100円2,200円2,300円2,400円2,500円2,600円2,700円当該団体値類似団体内平均値

労働費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023600円800円1,000円1,200円1,400円1,600円1,800円2,000円当該団体値類似団体内平均値

消防費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239,000円9,500円10,000円10,500円11,000円11,500円12,000円12,500円13,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円200円400円600円800円1,000円1,200円1,400円当該団体値類似団体内平均値

総務費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,000円5,000円6,000円7,000円8,000円9,000円10,000円11,000円12,000円13,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202335,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

民生費

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023130,000円140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円220,000円230,000円240,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202325,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202336,000円37,000円38,000円39,000円40,000円41,000円42,000円43,000円44,000円45,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

総務費は、住民一人当たり144,480円で増加しており、特別定額給付金事業の増がその主な要因である。衛生費は、住民一人当たり31,629円で増加しており、コロナ感染症対応経費の増がその主な要因である。商工費は、住民一人当たり23,577円で増加しており、中小企業緊急経営支援資金預託金の増がその主な要因である。教育費は、住民一人当たり53,318円で増加しており、教育ICT活用事業や小学校増改築経費の増がその主な要因である。

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2020年度)

人件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202346,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円200円400円600円800円1,000円1,200円1,400円1,600円1,800円2,000円2,200円当該団体値類似団体内平均値

物件費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,000円4,200円4,400円4,600円4,800円5,000円5,200円5,400円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち新規整備)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202336,000円37,000円38,000円39,000円40,000円41,000円42,000円43,000円44,000円45,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202332,000円33,000円34,000円35,000円36,000円37,000円38,000円39,000円40,000円41,000円42,000円43,000円44,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち更新整備)

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202312,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

扶助費について、ひとり親世帯臨時特別給付事業や子育て世帯臨時特別給付事業の創設により、前年度を上回る結果となっている。物件費について、教育ICT活用事業や感染症予防対策関連費の増加により、前年度を上回る結果となっている。補助費等について、特別定額給付金給付事業や中小企業事業継続支援事業の増加により、前年度を上回る結果となっている。積立金について、ふるさと久留米応援寄附の寄付額増加により、前年度を上回る結果となっている。

実質収支比率等に係る経年分析(2020年度)

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-4%-2%0%2%4%6%8%10%12%14%財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

標準財政規模に対する実質単年度収支の割合は大きく改善している。これは、歳出執行抑制の取り組みなどにより、財政調整基金の取り崩しを回避できたことが要因である。今後も新型コロナウイルス感染症等の影響が不可避であることから、先例にとらわれない事業の厳選と重点化、行政のデジタル化に取り組み、限られた財源の合理的かつ効率的な運用に努めたい。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2020年度)

200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-2%0%2%4%6%8%10%12%14%16%18%20%22%24%26%28%その他会計(赤字)その他会計(黒字)一般会計下水道事業下水道事業会計介護保険事業特別会計住宅新築資金等貸付事業特別会計国民健康保険事業特別会計後期高齢者医療事業特別会計母子寡婦福祉資金貸付事業特別会計母子父子寡婦福祉資金貸付事業特別会計水道事業水道事業会計競輪事業特別会計

分析欄

連結実質赤字比率はない。

実質公債費比率(分子)の構造(2020年度)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円一時借入金利子債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額積立不足額考慮算定額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

実質公債費比率の分子はほぼ横ばいとなっている。元利償還金について、前年度を上回っている。これは、約2.5憶円の臨時財政対策債の元利償還額の増加が主な要因である。

分析欄:減債基金

平成18~21年度にかけて各500百万円ずつ満期一括償還地方債を発行している。平成22年度以降に満期一括償還地方債の発行は行っていない。

将来負担比率(分子)の構造(2020年度)

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円20,000百万円40,000百万円60,000百万円80,000百万円100,000百万円120,000百万円140,000百万円160,000百万円180,000百万円200,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

将来負担比率の改善要因として、充当可能財源等の増が挙げられる。これは、主に財政調整基金及びふるさと・久留米応援基金の増によるものである。今後は次世代の負担を少しでも軽減するために、地方債の借入抑制等に努める。

基金残高に係る経年分析(2020年度)

基金残高合計

基金全体

(増減理由)令和2年度末の基金残高は、普通会計で約166億円となっており、前年度から約18億円の増加となっている。これは、寄付額の増加によりふるさと久留米応援基金に約11億円を積み立てたこと、新型コロナウイルス感染症対策利子補給金等基金へ約3億円積み立てたこと、債権譲渡により都市建設基金に約2億円を積み立てたことが主な要因である。(今後の方針)目的の近い基金は見直しを行い、統廃合も視野に入れた合目的性について検討していく。

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202314,000百万円15,000百万円16,000百万円17,000百万円18,000百万円19,000百万円20,000百万円21,000百万円22,000百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

(増減理由)令和2年度の基金残高は、約66億円となっており、前年度から約7千万円の増加となっている。これは、久留米市広域市町村圏事務組合所管のふるさと振興基金廃止に伴う分配金の積み立てが主な要因である。(今後の方針)災害対応をはじめとした不測の事態に備えるため、また、年度間の財源調整機能を担う重要な機能を有していることに鑑み、従来どおり、極力温存または積立に努める。令和元年度に収支不足を解消するため約20億円の取り崩しを行ったが、今後は決算時点での取り崩し額が極めて少なくなるよう、予算執行においては創意工夫を図り、事務事業の経費節減に努める。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,600百万円5,800百万円6,000百万円6,200百万円6,400百万円6,600百万円6,800百万円7,000百万円7,200百万円7,400百万円7,600百万円7,800百万円当該団体値

減債基金

減債基金

(増減理由)令和2年度の基金残高は、約17億円となっており、前年度から約500万円の増加となっている。(今後の方針)後年度における公債費負担軽減のために積み立てを行っている。令和4年度に地方債償還のピークを迎える試算の為、計画的に積み立てを行っていく予定である。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円2,400百万円2,600百万円2,800百万円3,000百万円3,200百万円3,400百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

(基金の使途)公共施設等保全基金:施設の安全性や機能を確保するために行う、建物並びに機械設備等の維持や後進に要する費用の増加に充てるもの。ふるさと久留米応援基金:まちづくりを応援する寄付者の思いを具体化する事業を実施し、多様な人々との協働による個性・魅力・活力あるふるさとづくりに資することを目的としたもの。都市建設基金:事業スケールが大きくなる都市基盤の整備について、今後相当の財政需要が予測されるため、その造成に努めるためのもの。地域・生活振興基金:市民生活の向上を図る行政サービスの充実及び地方公営企業の振興に資することを目的としたもの。新型コロナウイルス感染症対策利子補給金等基金:地方創生臨時交付金を活用し、緊急支援資金「新型コロナウイルス感染症特別枠」に係る保証料減率補填金及び利子補給金の後年度負担分を基金に積立てるもの。(増減理由)ふるさと久留米応援基金:寄付額の増加に伴い約11億円の積み立てが増加したため。都市建設基金:債権の譲渡により、約2億円の積み立てが増加したため。新型コロナウイルス感染症対策利子補給金等基金:令和2年度に創設し、約3億円を積み立てたため。(今後の方針)公共施設等保全基金:今後の公共施設の最適化の取り組みや、財政状況の推移などを見極めながら積み立てを行っていく予定である。都市建設基金:都市基盤整備の財源として活用するために、計画的に積み立てを行っていく予定である。

2006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236,500百万円7,000百万円7,500百万円8,000百万円8,500百万円9,000百万円9,500百万円10,000百万円10,500百万円11,000百万円11,500百万円12,000百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2020年度)

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

当市では、平成28年に公共施設等総合管理計画を策定し、施設の合理的な改修および、安全・安心の確保(耐震化やバリアフリー化)の視点等による長寿命化を図っている。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均と比較して低い水準となっているものの、若干の上昇傾向にあるため、引き続き施設の必要性、重要性、将来性等を見据え、計画的な施設管理に取り組む必要がある。

類似団体内順位:6/59
20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%52%54%56%58%60%62%64%66%当該団体値類似団体内平均値

(参考)債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は、類似団体平均より高い。これは平成29年度までの大規模プロジェクト(平成27年度:久留米シティプラザ、宮ノ陣クリーンセンター、平成29年度:久留米アリーナ、上津クリーンセンター改修等への投資)により地方債残高が増加したことに起因する。

類似団体内順位:48/60
200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023500%550%600%650%700%750%800%850%900%950%1,000%1,050%当該団体値類似団体内平均値

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

令和2年度は、特別定額給付金や地方創生臨時交付金等の国庫補助金が増加したことにより、将来負担比率は減少した。ただし、将来負担比率は、類似団体平均より低いものの実質的な市債残高の増加に伴い、将来負担比率は徐々に高まりつつあった。また、有形固定資産減価償却率は、類似団体平均より低い数値で推移しているものの、従前の資産の更新時期に入っており、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の統廃合や長寿命化対応をマネジメントしていく必要がある。

50.7%51.8%53.1%53.9%55.5%58.3%5%10%15%20%25%30%35%有形固定資産減価償却率

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

令和2年度は、実質公債費比率は微増、将来負担比率は大きく減少した。両指標とも今後改善をしていくために、今後も交付税措置のある有利な地方債の活用を継続していく必要がある。

3.3%3.4%3.5%3.6%5%10%15%20%25%30%35%公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①(2020年度)

道路

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202344%46%48%50%52%54%56%58%60%62%64%66%68%当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%51%52%53%54%55%56%57%58%59%60%61%62%63%当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202356%57%58%59%60%61%62%63%64%65%66%67%68%当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0%当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340%42%44%46%48%50%52%54%56%58%60%62%64%当該団体値類似団体内平均値

学校施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354%56%58%60%62%64%66%68%当該団体値類似団体内平均値

児童館

0%当該団体値類似団体内平均値

公民館

0%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

各施設の有形固定資産減価償却率は、類似団体平均より低くなっている。道路、橋りょう・トンネル、公営住宅については、久留米市社会資本総合整備計画に基づき、社会資本整備総合交付金を活用した計画的な整備を進めている。また、老朽化が進行している公営住宅の計画的な除却により償却率が低くなっている。認定こども園・幼稚園・保育所については、第2期くるめ子どもの笑顔プランに基づき、私立保育所等の施設整備を実施し償却率が低くなっている。久留米市の学校施設は、1960年代後半から1980年代に集中的に整備されたものが多く償却率が上昇に転じており、令和2年度に策定した久留米市学校施設長寿命化計画に基づいた、計画的な長寿命化が必要となっている。

施設類型別ストック情報分析表②(2020年度)

図書館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340%45%50%55%60%65%70%75%80%85%当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340%42%44%46%48%50%52%54%56%当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%当該団体値類似団体内平均値

市民会館

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315%20%25%30%35%40%45%50%55%当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354%56%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315%20%25%30%35%40%45%当該団体値類似団体内平均値

消防施設

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202315%20%25%30%35%40%45%50%55%60%当該団体値類似団体内平均値

庁舎

20062007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345%46%47%48%49%50%51%52%53%54%55%56%57%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

各施設の有形固定資産減価償却率は、概ねの施設で類似団体平均より低くなっているが、図書館と福祉施設は償却率が高くなっており、老朽化に対する今後の対応が課題となっている。体育館・プールについては、平成30年度の久留米アリーナ開館、保健センターについては、平成25年度の南部保健センター開設、市民会館は、平成28年度の久留米シティプラザ開館と旧市民会館の除却等により、それぞれの償却率が低くなっている。

財務書類に関する情報①(2020年度)

資産合計

201620172018201920202021300,000百万円320,000百万円340,000百万円360,000百万円380,000百万円400,000百万円420,000百万円440,000百万円460,000百万円480,000百万円500,000百万円520,000百万円540,000百万円560,000百万円580,000百万円600,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

201620172018201920202021140,000百万円160,000百万円180,000百万円200,000百万円220,000百万円240,000百万円260,000百万円280,000百万円300,000百万円320,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産総額が令和元年度末から5,242百万円の増加(1.4%)となった。金額の変動が大きいものは、事業用資産、インフラ資産、基金(固定資産、流動資産)などとなっている。事業用資産は小中学校の校内情報通信ネットワークの整備により増加している。また、インフラ資産は公園用地の所管替えや住宅跡地の道路整備などにより増加した。基金は、固定資産として、都市建設基金、ふるさと久留米応援基金、コロナ対策利子補給金等基金などの積み立て、流動資産は財政調整基金への積み立てにより増加した。負債総額は、地方債の償還額が借入れ額を上回ったこと等により、前年度末から484百万円の減少(△0.3%)となった。

純経常行政コスト

201620172018201920202021100,000百万円120,000百万円140,000百万円160,000百万円180,000百万円200,000百万円220,000百万円240,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

201620172018201920202021100,000百万円120,000百万円140,000百万円160,000百万円180,000百万円200,000百万円220,000百万円240,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は148,771百万円となり、前年度比35,067百万円の増加(+30.8%)となった。その中では補助金等の変動が最も大きく、国民1人当たり10万円の特別定額給付金の給付により前年度より32,190百万円の増加となった。また、会計年度任用職員の制度変更に伴い、人件費も増加が生じている。一方で、経常収益は、使用料・手数料等で合計3,859百万円となり、前年度より909百万円の減少(△19.1%)となった。

本年度差額

201620172018201920202021-5,000百万円-4,000百万円-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円7,000百万円8,000百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

201620172018201920202021160,000百万円170,000百万円180,000百万円190,000百万円200,000百万円210,000百万円220,000百万円230,000百万円240,000百万円250,000百万円260,000百万円270,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-55,000百万円-50,000百万円-45,000百万円-40,000百万円-35,000百万円-30,000百万円-25,000百万円-20,000百万円-15,000百万円-10,000百万円-5,000百万円0百万円5,000百万円10,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(147,434百万円)が純行政コスト(144,732百万円)を上回っており、本年度差額は、2,702百万円(前年度比6,940百万円)となり、純資産残高は5,726百万円の増加となった。全体においては、一般会計等と比べて税収等の財源が56,851百万円増えている。これは、国民健康保険特や介護保険、後期高齢者医療保険等の特別会計で扱う給付費等が加わったことにより増えるもので、全体の本年度差額は4,537百万円、純資産残高は243,087百万円となった。

業務活動収支

2016201720182019202020212,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-16,000百万円-14,000百万円-12,000百万円-10,000百万円-8,000百万円-6,000百万円-4,000百万円-2,000百万円0百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-4,000百万円-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等においては、特別定額給付金の給付により業務活動の収入・支出ともに大きく増加した。その他は、業務支出のうち人件費支出が会計年度任用職員の制度変更に伴い増加した。投資活動収支は、校内情報通信ネットワーク整備や学校改築・増築により△6,492百万円となった。財務活動収支は、臨時財政対策債償還額の増加により、△703百万円となった。本年度末資金残高は前年度から314百万円増加し、1,580百万円となった。

財務書類に関する情報②(2020年度)

①住民一人当たり資産額(万円)

201620172018201920202021100万円105万円110万円115万円120万円125万円130万円135万円140万円145万円150万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率(年)

2016201720182019202020212年2.2年2.4年2.6年2.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率(%)

20162017201820192020202151%52%53%54%55%56%57%58%59%60%61%62%63%64%当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

住民一人当たりの資産額は、合併前の旧市町毎に公共施設が整備されていたため、保有する施設数は多いが、類似団体平均より低くなっている。有形固定資産減価償却率は、前年度より10.8%増加したが類似団体と比べると低い。引き続き市営住宅の老朽化による用途廃止などの、行財政改革推進計画に定める公共施設の施設面積縮減を目指し、取り組みを進める。

④純資産比率(%)

20162017201820192020202150%52%54%56%58%60%62%64%66%68%当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率(%)

20162017201820192020202118%20%22%24%26%28%30%32%34%当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体平均より低い。将来世代負担率は類似団体より高いが、前年度より0.4%減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が消費して便益を享受したことを意味するため、引き続き行政コストの削減に努めていく。

⑥住民一人当たり行政コスト(万円)

20162017201820192020202132万円34万円36万円38万円40万円42万円44万円46万円48万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは、昨年よりも11.2%急増加しているが、国民1人当たり10万円の特別定額給付金の給付により、純行政コストの急増し、指標が急増したもの。また、類似団体の平均を上回っており、人件費は低いものの、物件費、補助金等、社会保障給付等が高くなっているためと考えられる。今後も、行財政改革の取り組みの中で、事業の削減や効率化、補助金の見直し等を進めていく。

⑦住民一人当たり負債額(万円)

20162017201820192020202145万円46万円47万円48万円49万円50万円51万円52万円53万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支(百万円)

201620172018201920202021-4,000百万円-2,000百万円0百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は類似団体平均より高く、前年度と同額となっている。また、基礎的財政収支は、類似団体平均よりも高くなっているが、近年の動向より引き続き、優先度の高い事業の事業実施などにより、赤字分の縮小に努める。

⑨受益者負担比率(%)

2016201720182019202020212.5%3%3.5%4%4.5%5%5.5%当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は、類似団体と比べ低くなっている。本市の体育施設使用料や各種証明手数料は、近隣自治体等と比較しても低く、行財政改革の取り組みの中で、市民サービスに対する負担の在り方について見直しを進めている。