大崎上島町

地方公共団体

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地方公営企業の一覧

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収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発指数表選定~~

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2020年度）

財政力

財政力指数の分析欄

火力発電所の実証実験施設の完成に伴い、平成３０年度から固定資産税が増収となり、基準財政収入額が増額となったことが影響している。ただし、実証実験施設の減価償却期間は４年間であり、今後は年々減少していく見込みである。財政基盤は、依然として人口減少や全国平均を上回る高齢化率に加え、地場産業（柑橘栽培、造船等）の担い手不足等により弱い状態にある。債権確保の強化や具体的な施設統廃合の実施による維持コスト削減等、更なる財政健全化に向けた施策を実施する必要がある。

類似団体内順位：21/80

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

普通交付税の令和元年度算定誤りにより、前年比７．１ポイントと大幅な減となった。類似団体平均値程度ではあるものの、新型コロナウイルス感染症の影響により経常的な事業が多数中止となっていることを考慮すれば、今後も事務の見直し等により経常的支出の抑制に努める必要がある。

類似団体内順位：45/80

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

新型コロナウイルス感染症の影響により多数の事業が中止となったことで、前年度比では改善しているが、今後も事務の見直し等により、人件費、物件費の抑制に努める必要がある。

類似団体内順位：51/80

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

常に住民から理解される給与制度を念頭に行政運営に努めており、類似団体平均値と同水準程度を維持している。今後も組織体制の見直しを随時行いながら、現在の水準を維持していく。

類似団体内順位：42/80

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

組織体制を見直しながら、類似団体平均値を下回る水準を維持している。今後も組織体制の見直しを随時行いながら、現在の水準を維持していく。

類似団体内順位：28/80

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

合併前後に行った大規模建設事業に係る起債の償還が進み、比率は減少傾向にあったが、普通交付税の令和元年度算定誤りにより、令和２年度も引続き高い数値となっている。依然として類似団体平均値より高い水準であるため、今後も起債対象事業費の抑制により、更なる健全化に努める。

類似団体内順位：75/80

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

財政調整基金等への積立や交付税算入に有利な起債の活用等により、将来負担に対する充当可能財源等が上回り、比率はマイナスとなっている。今後も将来負担を見据えた基金の管理と公債費等の抑制に努める。

類似団体内順位：1/80

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2020年度）

人件費

人件費の分析欄

廃棄物処理を一部事務組合で行っていること、常備消防業務を委託していることで、人件費に係る経常収支比率は類似団体平均値より低くなっている。今後も組織体制の見直しを随時行いながら、現在の水準を維持していく。

類似団体内順位：4/80

物件費

物件費の分析欄

新型コロナウイルス感染症の影響により多数の事業が中止となったことで、前年度比では改善している。将来的に類似団体と同程度の水準を維持していくために、事業内容の更なる見直しを図っていく必要がある。

類似団体内順位：36/80

扶助費

扶助費の分析欄

扶助費の額は前年度同額程度だが、経常収支比率が７．１ポイント大幅減となっている影響で、増となった。制度改正等により経常一般財源による扶助費は増加傾向にあるが、今後も現在の水準を維持するよう施策を見直していく必要がある。

類似団体内順位：53/80

その他

その他の分析欄

別会計への基準外繰出金が多額であるため、各特別会計において独立採算の原則に立ち返り、料金設定の見直しを行い、健全化に努め、普通会計の負担軽減に取り組む必要がある。

類似団体内順位：53/80

補助費等

補助費等の分析欄

類似団体平均値より低い水準を維持しているものの、補助事業等の増により増加傾向にある。補助金等の必要性等について効果検証を行い、更なる見直しを図っていく必要がある。

類似団体内順位：19/80

公債費

公債費の分析欄

合併前後に行った大規模建設事業に係る起債の償還が進み、比率は減少傾向にあったが、近年実施した大規模事業に対して借入れた起債の元金償還が開始されたことで、再度上昇に転じている。今後は、各施設の長寿命化や施設統廃合に係る起債借入による建設事業を計画的に行い、起債対象事業全体を抑制していく等、更なる財政健全化に努める必要がある。

類似団体内順位：76/80

公債費以外

公債費以外の分析欄

類似団体平均値より低い水準ではあるものの、教育の島推進事業等独自の取組による歳出の影響もあり、増加傾向にある。人口減少、少子高齢化が進む中、歳入の状況に注視しながら、教育の島推進事業を主軸とした事業展開を行い、行政サービスの維持向上を図り、持続的な行財政運営に努める。

類似団体内順位：9/80

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

人口の減少に伴い、住民１人当たりのコストが増加傾向にある。前年度比で大きく増減のある経費の要因として、総務費では特別定額給付金事業による増、衛生費ではごみ処理施設建設事業及び新型コロナウイルス感染症対応事業による増、商工費はコミュニティセンター改修事業の完了による減、消防費では防災・減災施設建設事業の実施による増、教育費は東野小学校改修事業及び大崎上島幼稚園改修事業の完了による減が挙げられる。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

会計年度任用職員の制度開始により人件費が増となっている。また、道路等施設の老朽化が進み、維持補修費は増加傾向にある。補助費等は、一部事務組合で行っている新ごみ処理施設建設事業のほか、臨時給付金等新型コロナウイルス感染症対応事業の実施により増となっている。新型コロナウイルス感染症の影響により多数の事業が中止となったこっとで、単年度としては経常的な物件費が減となった。教育の島推進事業による関係人口、交流人口の拡大と共に、旧施設の維持改修、長寿命化及び統廃合を計画的に行い、施設の維持改修コスト等の抑制が必要である。

実質収支比率等に係る経年分析（2020年度）

分析欄

令和元年度に普通交付税算定誤りによる歳入減に対して多額の基金取崩しを行っており、標準財政規模は令和２年度から例年並となったことから、財政調整基金残高は前年度比で４．５３ポイントの減、実質収支額は前年度比で０．５１ポイントの増、実質単年度収支は前年度比で１３．６１ポイントの増となっている。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2020年度）

分析欄

全会計において赤字はないが、一般会計から各特別会計への基準外繰出金の支出もあることから、特別会計では使用料等の適正化を図る必要がある。

実質公債費比率（分子）の構造（2020年度）

分析欄

元利償還金は近年実施した大規模事業に対して借入れた起債の元金償還が開始となったことにより前年度比で１３７百万円の増となっており、水道事業、下水道事業等公営企業債の元利償還金に対する繰出金も前年度比で１百万円増となっている。令和元年度の普通交付税の算定誤りにより算入公債費等が前年度比で３６０百万円の大幅増となっており、実質公債費比率の分子の額としては２２２百万円の減となっている。

分析欄：減債基金

ここに入力

将来負担比率（分子）の構造（2020年度）

分析欄

合併前後に行った大規模建設事業に係る起債の償還が終了し、一般会計等に係る地方債の現在高は減少傾向にあったが、近年のごみ処理施設建設等の大規模事業実施により再び増加している。ただし、過疎対策事業債等の有利な起債によって大規模事業を実施していることから、将来負担額はマイナスのまま推移する見込みである。

基金残高に係る経年分析（2020年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）新型コロナウイルス感染症の影響により多数の事業が中止となったことで、財政調整基金を取崩さなかったため、基金全体では増加している。（今後の方針）中長期的な財政運営を見据え、必要な基金管理を行っていく。

財政調整基金

（増減理由）新型コロナウイルス感染症の影響により多数の事業が中止となったことで、財政調整基金を取崩さなかったため、５０百万円の増となっている。（今後の方針）近年の大規模建設事業に係る公債費増が見込まれていることから、必要な基金管理を行っていく。

減債基金

（増減理由）運用益の積立により、２百万円の増となっている。（今後の方針）建設事業の実施年度により、単年度で公債費が高くなることが見込まれる場合は、計画的に繰上償還を実施していくため、減債基金に運用益等を積立てて備えることとする。

その他特定目的基金

（基金の使途）各基金の設置目的に則り、関連事業の財源とする。（増減理由）各基金で運用益を積立てたほか、過疎地域自立促進基金は過疎対策事業債を財源として５９百万円を積立てたことにより増となっているが、基金を財源として各事業を実施し、ふるさとづくり基金が７４百万円の減、地域福祉基金が４百万円の減となっており、その他特定目的基金全体では１７百万円の減となっている。（今後の方針）各基金の設置目的に則した事業に充当し、積極的に活用していく。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2020年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

固定資産のうち、大部分をインフラ資産が占めており、一部資産の老朽化が著しく進行している状態である。同級他団体と比してほぼ同程度の数値とで推移する見込みである。引き続き計画的な資産の修繕、改修及び更新を行う。

類似団体内順位：33/74

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

類似団体平均値の水準となっている。

類似団体内順位：39/80

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

本町においては充当可能基金等により将来負担がない状態であり、引き続き計画的な資産の修繕、改修及び更新を行うこととしている。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

過疎対策事業債や臨時財政対策債の借入、上下水道事業における起債の借入により、実質公債費比率は12.4%であり、類似団体内平均値と比して、4.4ポイント高い状態だが、充当可能基金等により、将来負担はない状態である。施設の改修や更新による起債借入は今後も必要であるが、その内容の徹底的な見直しを行い、また、基金を活用した繰上償還の実施等により、引き続き公債費の抑制に努める。

施設類型別ストック情報分析表①（2020年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

類似団体と比較して高い数値である幼稚園は、令和元年度に２施設を統合し、大規模改修を行った。また、公営住宅についても老朽化した建物を解体したり、新たな公営住宅を建設する等、計画的に修繕、改修及び更新を行っているところである。また、学校施設については類似団体６２．９％と比較すると５３．４％と低い状態であるが、公民館においては老朽化が進行しており、修繕、改修及び更新を計画的に行うこととしている。

施設類型別ストック情報分析表②（2020年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

合併前の旧町の庁舎を本庁・各支所として活用しており、本庁舎は耐震化等の対策をしたものの各支所の老朽化が著しく進行している状態である。一般廃棄物処理施設や保健センター等、類似団体と比して減価償却率が高い資産については、改修、更新を計画し、実施している最中である。本町は離島であり、人口減少及び高齢化により一人当たりの面積が比較的大きい傾向にあるが、現在の住民サービスを引き続き維持するためにはいずれも必要な施設であり、引き続き施設の修繕、改修及び更新を計画的に行うこととしている。

財務書類に関する情報①（2020年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等:資産額は前年度比で678百万円の減、負債額は前年度比で127百万円の増となった。全体会計連結会計

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等:純経常行政コストは前年度比で1,545百万円の増、純行政コストは前年度比で1,423百万円の増となった。主な原因は、新型コロナウイルス感染症緊急経済対策に関する補助金等の増加によるものである。全体会計純経常行政コストは前年度比で1,366百万円の増、純行政コストは前年度比で1,247百万円の増となった。主な要因は、後期高齢者医療保険事業特別会計の補助金等の増加によるものです。連結会計:純経常行政コストは前年度比で1,502百万円の増、純行政コストは前年度比で1,384百万円の増となった。ともに一般会計、全体会計と同様の理由が主な増加理由である。

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等:本年度差額は前年度比で102百万円の増、本年度純資産変動額は前年度比で138百万円の増となった。主な原因は、一般会計における税収等及び国県等補助金の増加によるものである。全体会計本年度差額は前年度比で152百万円の増、本年度純資産変動額は前年度比で143百万円の増となった。連結会計本年度差額は前年度比で1,709百万円の増、本年度純資産変動額は前年度比で2,573百万円の増となった。いずれも、一般会計の影響を受けたものとなっている。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等:業務活動収支は前年度比で242百万円の増、投資活動収支は397百万円の減、財務活動収支は287百万円の増となった。業務活動収支の主な増加原因は、一般会計における税収等収入及び国県等補助金収入の増加や災害復旧事業費支出の減少によるものである。投資活動収支の主な減少原因は一般会計における基金取崩収入及び資産売却収入の減少によるものである。財務活動収支の増加要因は、一般会計における地方債等発行収入の増加によるものである。全体会計連結会計

財務書類に関する情報②（2020年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たり資産額は446.7万円となり、前年度比1.9万円減少したが、類似団体平均値より98.2万円高い。合併前の各町の老朽化した施設を継続して使用していることが要因である。歳入額対資産比率は3.91年であり、類似団体平均値より0.37年高いものとなった。これは、ほぼ類似団体と同水準で、社会資本整備を進めてきたためである。有形固定資産減価償却率は61.6%となり、類似団体平均値より3.7%低いものとなった。住民一人当たりの資産額は、大きい方が住民へのサービスは充実していると言えるが、施設の維持管理コストは多くかかるため、財政状況を圧迫する要因となり得ることを踏まえ、本指標を今後の財政運営に役立てていく。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

純資産比率は65.4%で、類似団体平均値より10.5%低くなっている。将来世代負担比率は30.7%であり、類似団体平均値より14.7%高くなっている。いずれの指標からも、他団体より将来世代の負担割合が高いことを示しており、整備した資産に係る地方債残高が多いことが要因である。資産の老朽化が進めば、比率は低下していくこととなるが、世代間のバランスを踏まえ、資産の更新や形成を行っていく。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは99.6万円であり、類似団体平均値より20.9万円高くなった。合併前の各町の老朽化した施設を継続して使用していることに加え、新型コロナウイルス感染症緊急経済対策に関する補助金等が増加し、純行政コストが増加したことが原因である。人口減少に伴い、行政コストを抑える必要があることを踏まえ、本指標を今後の財政運営に役立てていく。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は154.6万円であり、前年比で4.2万円の増となったが、類似団体平均値より70.4万円高くなっている。人口減少が進む一方で、臨時財政対策債や新町建設計画、過疎地域自立促進計画に基づく、合併特例債、過疎対策事業債等の交付税措置のある起債の借入れにより、行政運営を行っていることが要因である。人口が少ない地域ほど、少人数で負担するため一人当たりの負債額は大きくなる傾向にある。大幅な人口増が見込めない中で、人口減少対策や、将来世代に過大な負担を残さないよう地方債残高を圧縮していく必要があり、本指標を今後の財政運営に役立てていく。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は3.4%であり、類似団体平均値8.0%より4.6%低い状況である。老朽化した施設の維持管理費に比べて、使用料収入が少ないためである。公共施設等の使用料の見直しや、長期的な目線で経常費用の削減に努める必要があり、本指標を今後の財政運営に役立てていく。

類似団体【Ⅱ－１】

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