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簡易水道事業（法適用）特定環境保全公共下水道

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度

指定団体等の指定状況

~~財政健全化等財源超過~~首都近畿中部過疎山振~~低開発~~指数表選定

人口の推移

産業構造

財政比較分析表（2019年度）

財政力

財政力指数の分析欄

全国で２番目に高い高齢化率（平成２７年年国勢調査結果：５９．０％）により、人口減少が県内で最も進行していることに加え、村内に中心となる産業がないこと等により、財政基盤が弱く、類似団体平均を大幅に下回っております。引き続き事務事業の見直しや、経常経費の抑制、繰上償還の実施等により財政健全化を図ります。

類似団体内順位：30/52

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

平成１６年度以降起債を抑制し、繰上償還の実施した結果、起債残高はピーク時（平成１５年度末）の約５０億円から約２０億円にまで減少し、経常収支比率が改善がされました。しかしながら、近年、当該比率が増加傾向にあるため、今後もより有利な起債の活用、繰上償還等により公債費の抑制を図るとともに、他の義務的経費についても見直しながら、限られた財源を有効に配分・活用します。

類似団体内順位：7/52

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均を上回る要因はおもに人件費があげられます。後述の定員管理の状況にもありますが、人口一人当たりの職員数が多い状況にあります。今後も各種手当（管理職手当、通勤手当、住居手当、時間外勤務手当）の見直しや抑制を継続して行い、人件費の適正化に努めます。

類似団体内順位：44/52

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

各種手当（管理職手当、通勤手当、住居手当、時間外勤務手当）の見直し、抑制を図ったことに加え、数年前まで抑制していた職員採用についてここ数年は毎年実施し、若年層が増えたことも指数の低下につながっています。今後も給与、手当の抑制や定員管理を継続し、人件費の抑制に努めます。

類似団体内順位：2/52

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

本村は村の面積が１０９．４４㎡と広大であることに加え、山間地に集落が点在しています。また、高齢化率が５９．０％（平成２７年国勢調査）で全国で２番目に高いうえ、他の市町村と比較しても急激に高齢化が進んでいます。そのため行政需要が多く、職員が幅広いニーズに対応しているため人口千人当たりの職員数比率が高くなっています。また、全村の人口が１，２４６人（令和２年１月１日現在）と少ないことも要因のひとつです。今後も、定員管理の適正化により適切な職員数を維持します。

類似団体内順位：44/52

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

近年の起債抑制策により元利償還金は年々減少傾向にありましたが、平成２６年度に実施したおきよめの湯大規模改修事業に係る辺地債の元金償還（４６，７２１千円）が平成２９年度より始まったため、実質公債費比率はここ数年、マイナスとなっております。令和元年度の実質公債費率は単年度で－０．６％（前年比＋０．５％）、３ヵ年平均で－１．３％（前年比＋１．１％）となりました。今後も、繰上償還の実施や借り入れの際、有利な交付税措置のある過疎債や辺地債を活用した、公債費の抑制等により財政健全化に努めます。

類似団体内順位：3/52

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

近年の起債抑制策、繰上償還の実施により地方債現在高が減少したことと、減債基金など充当可能な基金残高の増加により、令和元年度の将来負担比率は－１２４．８％となっています。今後も公債費の抑制、積立金の確保により健全な財政運営に努めます。

類似団体内順位：1/52

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2019年度）

人件費

人件費の分析欄

各種手当（管理職手当、通勤手当、住居手当、時間外勤務手当）の見直し、抑制を行ってまいりましたが、ここ数年実施していた職員採用について、当該年度は実施しなかったため、職員の高齢化が進み人件費率が増加しています。今後も給与、手当の抑制を継続し人件費の適正化に努めます。

類似団体内順位：17/52

物件費

物件費の分析欄

一部事務組合や広域連合でごみ処理や消防事務を集約して行っているため、物件費が平均を下回っております。ただし一部事務組合、広域連合の物件費にあてる負担金などの費用により、若干の増減があります。今後も、事務事業の見直しや連携の強化によりさらなる抑制を図ります。

類似団体内順位：14/52

扶助費

扶助費の分析欄

子どもの人数が極端に少ないため、子ども手当等にかかる経費が少額であることが考えられます。その反面で今後も高齢化が進み、扶助費の増加も見込まれるため、適正な水準を保つよう、事務事業の精査が必要であると考えます。

類似団体内順位：37/52

その他

その他の分析欄

特別会計、料金収入、保険料収入の滞納額縮減による収入確保、および事務事業の見直しにより、繰出金の適正水準維持を図ります。

類似団体内順位：20/52

補助費等

補助費等の分析欄

補助費は類似団体平均を比較し低くなっているものの、近年上昇傾向にあります。理由として福祉サービス費用や有害鳥獣駆除に関する補助金の増などがあげられます。必要な補助は継続する半面、今後事務事業の見直しにより、過大にならないよう管理します。

類似団体内順位：8/52

公債費

公債費の分析欄

平成１６年度以降の起債抑制策、繰上償還実施により、地方債の現在高はピーク時の約５０億円（平成１５年度末）から、約２３億円（令和元年度末）にまで減少し、公債費に関する経常収支比率も昨年度までは大幅に改善していましたが、平成２９年度から平成２６年度に実施したおきよめの湯大規模改修事業等に係る辺地債の元金償還により数値が上昇しています。今後も公債費の適正化により、より一層の財政健全化を図ります。

類似団体内順位：34/52

公債費以外

公債費以外の分析欄

公債費以外のうち、普通建設事業費は、特に地形的な制約から、道路改良・延長に対して事業費が高額になってしまう傾向にあります。類似団体平均を下回っているものの、今後も事業箇所に精査により適正水準を保ち、財政負担が増大することのないよう努力します。令和元年度は、防災行政無線同報系デジタル化工事等の実施により前年度比２．９％増となっています。

類似団体内順位：4/52

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）

議会費

労働費

消防費

諸支出金

総務費

農林水産業費

教育費

前年度繰上充用金

民生費

商工費

災害復旧費

衛生費

土木費

公債費

目的別歳出の分析欄

令和元年度の住民一人当たりの消防費は前年度の６倍近く増加しています。これは主に、防災行政無線同報系デジタル化工事（３３３，２４１千円）を実施したことによるものです。令和２年度は平成３０年度までと同程度の数値となる見込みです。令和元年度の住民一人当たりの商工費は前年度の３倍近く増加しています。これは主に、おきよめの湯増改築整備工事（１４２，９５６千円）を実施したことによるものです。令和元年度の住民一人当たりの土木費が前年度に比べ約４万円減少しています。要因としては、村道トンネル修繕工事費（６６，１７２千円）の減などが挙げられます。総論として、少ない人口の自治体であることから、人口一人当たりのコストが平均よりも大きくなる傾向にあります。限られた予算内で、住民サービスの維持向上が図れるよう精査して事業を実施します。また、過剰な投資の抑制、公債費の抑制を基本とした行政運営を行います。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）

人件費

補助費等

災害復旧事業費

投資及び出資金

物件費

普通建設事業費

失業対策事業費

貸付金

維持補修費

普通建設事業費（うち新規整備）

公債費

繰出金

普通建設事業費（うち更新整備）

積立金

前年度繰上充用金

性質別歳出の分析欄

令和元年度の住民一人当たりの普通建設事業費（新規整備）が約３４万円と昨年度に比べ増加しています。主な要因として、防災行政無線同報系デジタル化工事（３３３，２４１千円）や村道天龍小学校下線開通工事（４９，９９５千円）による増が挙げられます。令和２年度は前述の大規模工事が完了しますので、減少することが予想されます。また、令和元年度の住民一人当たりの物件費が約３２万円と、こちらも昨年度に比べ増加しています。主な要因として、林道橋梁点検委託料（９，６２２千円）や村道トンネル点検委託料（１０，４５０千円）による増が挙げられます。総論として、少ない人口の自治体であることから、人口一人当たりのコストが平均よりも大きくなる傾向にあります。限られた予算内で、住民サービスの維持向上が図れるよう精査して事業を実施します。また、過剰な投資の抑制、公債費の抑制を基本とした行政運営を行います。

実質収支比率等に係る経年分析（2019年度）

分析欄

将来に備えた財政調整基金の積立により基金残高が増加しています。今後も、適正な財政運営を継続し、積立を行う方針です。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2019年度）

分析欄

実質黒字額は、平成２６年度を除いて２０年度よりほぼ同水準で推移しています。実質赤字額は、マイナスで推移しています。一般会計、特別会計と共に、滞納額の減少による収入の確保、事務事業の見直し等による歳出削減により、より一層の財政健全化を図ります。

実質公債費比率（分子）の構造（2019年度）

分析欄

平成１６年度以降、起債抑制策、繰上償還実施により、地方債現在高はピーク時の４，９７７百万円（平成１５年度末）から、２，３２８百万円（令和元年度末）と大幅に減少しています。公債費決算額は平成２８年度迄は年々減少傾向にありましたが、令和元年度は平成２６年度に実施したおきよめの湯大規模改修事業に係る辺地債の元金償還等により、ここ５年で最も高い数値となっております。今後も公債費の適正化により、より一層財政健全化を図ります。

分析欄：減債基金

該当なし

将来負担比率（分子）の構造（2019年度）

分析欄

一般会計等に係る地方債の現在高は、ピーク時の４，９７７百万円（平成１５年度末）から平成３０年度末時点では２，３２８百万円と大幅に減少しています。また、充当可能基金についても、減債基金等の積立により残高が増加しています。引き続き公債費の抑制、繰上償還実施、基金積立により一層財政健全化を図ります。

基金残高に係る経年分析（2019年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）基金全体としては昨年度に比べ、１２百万円増加しています。内訳としましては、減債基金が３７百万円、その他特定目的基金が２６百万円増加しており、財政調整基金が５０百万円減少しております。（今後の方針）基金の使途の明確化を図るために、財政調整基金を取り崩し、新たな基金（公共施設等総合管理基金等）を設置し、個々の特定目的基金への移行を予定しています。

財政調整基金

（増減理由）景気の動向による法人関係税等の変動、公共施設の老朽化対策、人口減少による税収減を見越して年々積立を行っているため増加しています。（今後の方針）基金の使途の明確化を図るために、新たな基金（公共施設等総合管理基金等）を設置し、個々の特定目的基金に積み立てていくことを予定しています。

減債基金

（増減理由）臨時財政対策債の繰上償還等を行う予定のため増加しています。（今後の方針）地方債の償還計画等を踏まえ、今後も同様に積立を行っていく予定です。

その他特定目的基金

（基金の使途）・地域福祉基金→高齢者保健福祉の増進を図るための事業に使用します。・ふるさと寄附金基金→天龍村を応援していただく方からの寄付金を財源に各種事業を実施する場合に使用します。・有線テレビジョン放送施設維持管理基金→有線テレビジョン（ＣＡＴＶ放送施設）の維持、補修及び管理に関する経費に使用します。・教育基金→教育施設の充実及び教育振興を図り、教育環境の充実による地域振興を図るために使用します。・村営バス基金→地域住民にとって身近な公共交通機関である村営バス車両の更新等に使用します。（増減理由）・ふるさと寄附金基金→寄附額の増加による積み立て・有線テレビジョン放送施設維持管理基金→災害時に備えて積み立て・教育基金→寄附者の意向による積み立て・村営バス基金→車両更新等に備えて積み立て（今後の方針）・今後も各基金の実情に応じて積立を行っていく予定です。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2019年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

当村では、各種利用需要に対応するため、多種多様な公共施設やインフラ施設を整備してきましたが、これらの施設が耐用年数を迎えつつあることから、有形固定資産減価償却率が全国平均や県平均に比べやや高い水準にあります。こうした状況を踏まえ、平成２９年３月に「天龍村公共施設等総合管理計画」、令和３年３月に「天龍村公共施設個別施設計画」を策定し、長期的な視点を持って、公共施設の利活用の促進や、統廃合・長寿命化等の施策を計画的に取り組むこととしています。

類似団体内順位：26/43

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

当村の債務償還可能年数は、地方債の繰上償還等による将来負担の軽減や適正な基金の積立、有利な地方債の活用等により、全国平均や県平均、類似団体に比べ非常に低い数値となっております。

類似団体内順位：17/52

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

当村の将来負担比率は、基金などの充当可能財源等が将来負担額を大きく上回っているため、健全な財政状況となっています。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均値をやや上回っており、今後は平成28年度策定の「公共施設等総合管理計画」及び令和２年度策定の「公共施設個別施設計画」を基に、施設の維持管理を進めていきます。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

当村では将来負担比率、実質公債費比率ともに、ここ３年間はマイナスと類似団体平均より非常に低い数値となっています。今後は、大型事業がいくつか予定されているため、実質公債費比率はプラスになることが予想されます。

施設類型別ストック情報分析表①（2019年度）

道路

橋りょう・トンネル

公営住宅

港湾・漁港

認定こども園・幼稚園・保育所

学校施設

児童館

公民館

施設情報の分析欄

当村では、各種利用需要に対応するため、多種多様な公共施設やインフラ施設を整備してきましたが、これらの施設が耐用年数を迎えつつあることから、全体的に有形固定資産減価償却率が全国平均や県平均に比べやや高い水準にあります。その中でも特に有形固定資産減価償却率が高くなっているものは、橋りょう・トンネル、学校施設、公営住宅となっています。このうちトンネルについては、平成２８年３月に策定した「トンネル長寿命化修繕計画」に沿って、予防保全による長寿命化、ライフサイクルコストの縮減に取り組んでいます。また、この他の公共施設については、令和３年３月に策定した「公共施設個別施設計画」に基づき適切に維持管理を行っていきます。

施設類型別ストック情報分析表②（2019年度）

図書館

体育館・プール

福祉施設

市民会館

一般廃棄物処理施設

保健センター・保健所

消防施設

庁舎

施設情報の分析欄

当村では、各種利用需要に対応するため、多種多様な公共施設やインフラ施設を整備してきましたが、これらの施設が耐用年数を迎えつつあることから、有形固定資産減価償却率が全国平均や県平均に比べ全体的にやや高い水準にあります。その中でも特に、体育館・プール、福祉施設、消防施設、庁舎の有形固定資産減価償却率が高くなっていますが、令和３年３月策定の「公共施設個別施設計画」に沿って予防的に修繕や改修を行うことにより、施設の機能を適正に維持していきます。

財務書類に関する情報①（2019年度）

資産合計

負債合計

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、負債総額が期首から397百万円増加(15.6%)しているが、負債の増加額のうち最も金額が大きいものは、固定負債の内、地方債(386百万円)である。流動負債の1年以内償還予定地方債は297百万円(前年度比△3百万円)となっており、償還が進んでいるように見えるが、令和元年度分の地方債の償還が今後始まる事から、注視していきたい項目である。(有)天龍農林業公社、南信州広域連合等を加えた連結では、資産額は主に(有)天龍農林業公社や(有)龍泉閣の固定資産(建物、物品)及び流動資産(現金預金、未収金)を計上している事により、一般会計等に比べて2,450百万円多くなっている。負債総額は各種引当金(退職・賞与)も計上している事から、一般会計に比べて763百万円多くなっている。

純経常行政コスト

純行政コスト

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は2,201百万円となり、前年度比121百万円の増加(5.8%)となった。そのうち、業務費用の内、人件費等は341百万円(前年度比13百万円)、物件費は1,407百万円(前年度比107百万円)、補助金や社会保障給付等の移転費用は443百万円(前年度比0百万円)である。最も金額が大きいのは物件費、次いで移転費用であり、純行政コストの86.7%を占めている。一方で、行政サービス利用に対する対価として住民に負担いただく使用料等の経常収益は約37百万円減少している。今後も高齢化の進展などにより、この傾向が続くことが見込まれるため、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が46百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が305百万円多くなり、純行政コストは408百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が542百万円多くなっている一方、人件費が379百万円と2倍以上多くなっているなど、経常費用が1,213百万円多くなり、純行政コストは670百万円多くなっている

本年度差額

本年度末純資産残高

本年度純資産変動額

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等の財源(1,703百万円)が純行政コスト(2,145百万円)を下回っており、本年度差額は442百万円となり、純資産残高は15,883百万円となった。今後は地方税の更なる徴収業務強化に加え、国県補助金等の獲得に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が139百万円多くなっており、本年度差額は466百万円となり、純資産残高は1,274百万円の増加となった。連結では、長野県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて国県等補助金が356百万円多くなっており、本年度差額は479百万円となり、純資産残高は1,608百万円の増加となった。

業務活動収支

投資活動収支

財務活動収支

4.資金収支の状況

一般会計等においては、業務活動収支は375百万円であったが、投資活動収支については、村道の拡幅改良事業等を行ったことから、685百万円となっている。財務活動収支については、地方債の地方債発行額が償還支出額を上回ったことから、383百万円となっており、本年度末資金残高は125百万円となった。しかし、行政活動に必要な資金を地方債の発行収入によって確保しているため、今後は行財政改革をさらに推進する必要がある。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より60百万円多い435百万円となっている。投資活動収支では、水道管の布設替え事業を実施したため、一般会計等より41百万円となっている。財務活動収支は地方債発行額が地方債償還支出額を上回ったことから、366百万円となり、本年度末資金残高は136百万円となった。連結では、(有)天龍農林業公社や(有)龍泉閣における営業収入等が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より66百万円多い441百万円となっている。投資活動収支では、(社)天龍村社会福祉協議会において施設整備等をしているため、一般会計等より47百万円多くなっている。財務活動収支は、地方債発行額が地方償還支出額を上回ったことから、△19百万円となり、本年度末資金残高は244百万円となった。

財務書類に関する情報②（2019年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

②歳入額対資産比率（年）

③有形固定資産減価償却率（％）

1.資産の状況

住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく上回っているが、これは、統一的な基準では、昭和59年度以前に取得した道路、河川等の敷地については、取得価額不明なものとして取扱い、備忘価額1円で評価することとされているが、既に固定資産台帳が整備済又は整備中であった場合においては、引き続き当該評価額によることが許容されているため、当団体は既に整備済みであった基準モデルによる固定資産台帳の評価額を用いていることから、その分資産額が大きくなっているものである。また、人口数が少ないため、類似団体と比較しても一人当たりの資産額が大きくなってしまう。

④純資産比率（％）

⑤将来世代負担比率（％）

2.資産と負債の比率

将来世代負担比率は、類似団体平均を若干下回っているが、開始時点と比べて2.9%増加している。今後も新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、交付税措置のある有利な起債を活用するなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っており約2倍近くとなっている。人件費は職員の採用により増加傾向である。また、高齢化率が高い当村において、福祉サービスに係る各種補助金や扶助費が増加しているため、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

⑧基礎的財政収支（百万円）

4.負債の状況

基礎的財政収支は、投資活動収支が業務活動収支の黒字分を上回ったため、293百万円となっている。類似団体平均を上回っているが、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、村道の拡幅改良事業や防災行政無線のデジタル化、社会福祉施設の改修など公共施設等の必要な整備を行ったためである。また、負債額に対し人口が少ないため、一人当たり負債額が高くなる傾向が今後もしばらく続いていくと思われる。

⑨受益者負担比率（％）

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は低くなっている。前年度に比べ経常収益は38百万円減少しているが、新型コロナウイルス感染症により、使用料等の収益が少なかったためである。経常費用は前年度に比べ122百万円増加しており、主に人件費及び物件費の増加によるものである。しかし、経常費用のうち維持補修費は今後増加傾向にあると思われることから、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。

類似団体【Ⅰ－１】

夕張市網走市稚内市美唄市芦別市紋別市士別市名寄市根室市深川市富良野市伊達市北斗市福島町上ノ国町乙部町古平町中川町浜頓別町黒石市三沢市今別町普代村野田村男鹿市湯沢市鹿角市北秋田市仙北市上小阿仁村井川町東成瀬村新庄市寒河江市上山市南陽市戸沢村喜多方市只見町磐梯町柳津町三島町金山町楢葉町常陸大宮市かすみがうら市沼田市神流町南牧村高山村東秩父村勝浦市鴨川市富津市富里市南房総市匝瑳市いすみ市大網白里市三浦市魚沼市出雲崎町刈羽村輪島市珠洲市池田町山梨市韮崎市北杜市甲州市道志村西桂町鳴沢村小諸市大町市飯山市東御市青木村阿南町天龍村南木曽町木祖村大桑村生坂村本巣市海津市七宗町東白川村飛島村鳥羽市綾部市宮津市南丹市洲本市篠山市淡路市五條市宇陀市川上村東吉野村御坊市倉吉市若桜町益田市大田市安来市雲南市高梁市新見市瀬戸内市赤磐市真庭市西粟倉村庄原市安芸高田市江田島市萩市長門市美祢市小松島市吉野川市美馬市直島町八幡浜市大洲市伊予市西予市東温市室戸市安芸市南国市土佐市須崎市宿毛市土佐清水市四万十市香南市香美市三原村筑後市うきは市宮若市みやま市東峰村鹿島市嬉野市神埼市島原市平戸市松浦市対馬市壱岐市五島市南島原市菊池市上天草市阿蘇市津奈木町球磨村竹田市豊後大野市由布市小林市串間市えびの市枕崎市阿久根市指宿市西之表市垂水市曽於市南さつま市志布志市伊佐市石垣市南城市渡名喜村北大東村伊平屋村