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2013年度
指定団体等の指定状況
財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定
人口の推移
産業構造
財政比較分析表（2019年度）
財政力
財政力指数の分析欄
財政力指数は、依然足踏み状態が続いている。歳入面では、特別区税や特別区交付金等が増加したため、前年度決算額を上回った。これまでも税等の歳入確保や事務事業の民間委託等による歳出削減に取組んできたところであるが、今後においても更なる行財政改革の推進により、財政基盤の強化を図っていく。
財政構造の弾力性
経常収支比率の分析欄
新型コロナウイルス感染症の影響により、令和元年度下半期の景気は大幅に下押しされ、年度末から厳しい状況に置かれているものの、区の人口増により、特別区民税を始めとする歳入の一部が増加したため、経常収支比率が前年度と比較して良化した。今後も行財政改革をこれまで以上に推進していくことにより、経常収支比率の改善に努めていく。
人件費・物件費等の状況
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
人件費は、該当者の減少により退職金の増減あった。物件費は、小中学校の校務支援システムの更新による運用経費等の増により、増加した。このほか、人口増の影響もあり、本指標は増加した。
給与水準（国との比較）
ラスパイレス指数の分析欄
令和元年度と平成３０年度を比較すると、数値は同等で、全国市平均以下となっている。なお、今年度の数値が公表前のため、前年度の数値を引用している。
定員管理の状況
人口1,000人当たり職員数の分析欄
旧墨田区行財政改革実施計画（平成２３年度～平成２７年度）では、累計削減数－１００人を目標達成した。なお、平成２８年度からの新たな墨田区行財政改革実施計画（平成２８年度～平成３２年度）においては、人員削減目標は立てていないが、昨年度実施した業務量調査の結果も踏まえつつ、引き続き選択と集中による適切な定員管理を行っていく。
公債費負担の状況
実質公債費比率の分析欄
過去の建設工事等の償還が進む一方で、新規の起債発行額を抑制してきたことにより、実質公債費比率が低下した。引き続き、学校施設の改築などに起債する計画であるが、その際は、財政基盤の確立に配慮した起債となるよう努めることとしている。
将来負担の状況
将来負担比率の分析欄
本区の将来負担額は、特別区債の残高や退職手当負担見込額などが約５０８億円となるが、将来負担額から控除することができる基金残高や地方交付税上の基準財政需要額算入見込額などが約６５２億円と、将来負担額により控除額が上回るため、将来負担比率は「－」と表示される。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2019年度）
人件費
人件費の分析欄
人件費は、類似団体と比較しても低率となっている。引き続き選択と集中による適切な定員管理を行っていくことで、人件費の抑制を図っていく。
物件費
物件費の分析欄
物件費は、小中学校の校務支援システムの更新による運用経費等の増により、経常的経費充当一般財源が前年度に比べ１．２％（約２億円）の増となった。依然として類似団体より高い状況が続いているため、必要な見直しを行っていく。
扶助費
扶助費の分析欄
扶助費は、私立保育所保育委託費や自立支援給付事業費などの増があり、経常的経費充当一般財源が前年度に比べ２．９％（約４億円）の増となった。類似団体と比較して同等にはなっているが、受給の適正化など、必要に応じて見直しを行っていく。
その他
その他の分析欄
その他の経費は、主に他会計繰出金の増などがあったが、経常収支比率が前年度と同等であった。類似団体より高い状況が続いているため、必要な見直しを行い、普通会計の負担軽減等を図っていく。
補助費等
補助費等の分析欄
補助費等は、私立保育所に対する助成費等の増により、経常的経費充当一般財源が前年度に比べ０．４％（約０．１億円）の増となった。類似団体と比較しても同等となっているが、引き続き補助事業の見直しを進めていく。
公債費
公債費の分析欄
公債費は、一般単独事業債等の減により、経常的経費充当一般財源が前年度に比べ５．５％（約１．５億円）の減となったが、依然として類似団体より高い状況が続いている。引き続き、学校施設の改築などに起債する計画であるが、その際は、財政基盤の確立に配慮した起債となるよう努めることとしている。
公債費以外
公債費以外の分析欄
公債費を除いた経常収支比率は、２．９ポイントの減少となった。歳入において、財政調整交付金の普通交付金が大幅に増加したことが要因となっている。類似団体より数値が高い状況にあることから、今後も行財政改革をこれまで以上に推進していくことにより経常収支比率のさらなる改善に努めていく。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）
目的別歳出の分析欄
民生費は、住民一人当たり２３９，２５５円となっており、類似団体平均に比べ高止まりしている。これは、扶助費が多く占めていることによる。性質別歳出決算の扶助費の分析内容と同様に、保育需要の増等により、今後も増加していくことが見込まれる。公債費は、住民一人当たり９，３３９円とわずかに減少したが、類似団体と比較して高い状態が続いている。引き続き、学校施設の改築などに起債する計画であるが、その際は、財政基盤の確立に配慮した起債となるよう努めることとしている。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）
性質別歳出の分析欄
本区の歳出決算総額は、住民一人当たり４３２，５１７円となっている。主な構成項目である扶助費は、住民一人当たり１５０，７３７円となっている。増加傾向にあり、類似団体より高い数値となっている。これは、私立保育所保育委託費や自立支援給付費の増によるものであり、今後も保育需要増への対応等により、増加していくことが見込まれる。普通建設事業費（うち新規整備）は、住民一人当たり１５，０１９円となっており、これは吾嬬立花中学校校舎移築費やオリパラ競技会場周辺道路整備事業費等の減などによるものである。前年度からやや減少したが、類似団体と比較して一人当たりコストが高い状況となっている。
実質収支比率等に係る経年分析（2019年度）
分析欄財政調整基金残高は、財政基盤の強化のため約３８億円増加させたことにより、標準財政規模比が前年度に比べ約４．４ポイント上昇している。実質収支額は、行財政改革を着実に進めていることから継続的に黒字を確保している。実質単年度収支については、投資的経費の減などから前年度に比べ約３．４ポイント増加している。
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連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2019年度）
分析欄一般会計の実質収支については、投資的経費の増等により、黒字額が減少した。国民健康保険特別会計については被保険者数の減により歳入・歳出ともに減となり、黒字額は微増にとどまった。介護保険特別会計については被保険者数の増により歳入が増となったことに伴い、黒字額が増加した。
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実質公債費比率（分子）の構造（2019年度）
分析欄実質公債費比率の分子は、昨年度に比べて減少した。これは一般単独事業債等が減少したことによる。引き続き、負の数値を維持できるよう、新たな起債については財政基盤の確立に配慮した起債となるよう努めることとしている。
分析欄：減債基金過去の利率が高い起債の残高が順調に減ってきている。しかし、東京スカイツリー関連事業に係る起債の償還が始まり、今後も一定額の償還が生じる。今後も、引き続き、発債と償還のバランスを整え、公債費が一般財源を過度に圧迫することのないよう将来負担も考慮しつつ、健全な財政運営に努めていく。
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将来負担比率（分子）の構造（2019年度）
分析欄本区の将来負担額は、引き続き負の数値となっている。今後も、財政調整基金等の積み増しや財政基盤の確立に配慮した起債となるよう努め、財政基盤の強化を図って行く。
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基金残高に係る経年分析（2019年度）
基金残高合計
基金全体
（増減理由）財政調整基金につき、約３８億円の積み増しを行った結果、東武伊勢崎線（とうきょうスカイツリー駅付近）立体化事業などによるその他目的基金の取り崩しはあったものの、全体として約４２億円の増となった。（今後の方針）災害対策、景気の動向、社会保障関係費の増大に加え、公共施設の整備・改修、その他さまざまな行政ニーズに対応するため、必要な積立てと取崩しを行っていく。
財政調整基金
財政調整基金
（増減理由）財政基盤の強化のため、積極的に積立てを行い、約３８億円の増となった。（今後の方針）災害対策、景気の動向、社会保障関係費の増大への対応として、積み増しを行っていく。墨田区基本計画（平成２８～令和７年度）において、令和２年度末に１００億円以上という目標を設定している。
減債基金
減債基金
（増減理由）公債費にかかる一般財源の負担につき、年度間で平準化するため、取崩しを行った。（今後の方針）今後も、公債費にかかる一般財源の負担につき、年度間で平準化するため、減債基金への積立てと取崩しを適宜行っていく。
その他特定目的基金
その他特定目的基金
（基金の使途）公共施設の整備・改修、水と緑をいかしたまちづくり事業、すみだ北斎美術館の運営、鉄道の連続立体交差化など、それぞれの目的に応じた事業の財源としている。（増減理由）北十間川・隅田公園観光回遊路整備事業等のために基金を取崩しはあったが、基金の積み立てにより、約５億円の増となっている。（今後の方針）公共施設整備基金については、墨田区基本計画（平成２８～令和７年度）において、３５億円以上を維持するという目標を設定している。その他の基金については適宜積立てと取崩しを行いながら、目的に沿った運用を行っていく。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2019年度）
有形固定資産減価償却率
有形固定資産減価償却率の分析欄
「有形固定資産減価償却率」は、償却資産の取得価額等に対する減価償却累計額の割合、すなわち資産の経年の程度を示す指標である。墨田区においては、全国平均等と比べて高い状態にあり、今後の大規模修繕や施設の更新等にかかるコストに留意する必要がある。
（参考）債務償還比率
債務償還比率の分析欄
「債務償還可能年数」は、債務償還能力を表す指標である。墨田区においては、全国平均よりは低いものの、都平均等と比べて高い状態にあり、引き続き積立金の確保など、債務償還能力の向上に努める必要がある。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
将来負担比率は、将来負担額より控除額が上回っているため「－」と表示されており、有形固定資産減価償却率との組合せによる分析は困難である。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
将来負担比率は、将来負担額より控除額が上回っているため「－」と表示されており、実質公債費比率との組合せによる分析は困難である。なお、それぞれの比率についての分析は（３）に記載しているとおりである。
施設類型別ストック情報分析表①（2019年度）
施設情報の分析欄
【道路】減価償却率は全国平均等を下回っており、比較的新しい状態と言える。一人当たり延長は短いが、区内の道路は概ね整備が終わっており、今後の道路新設のニーズは高くない。【橋りょう・トンネル】減価償却率は高い状態にあり、老朽化した橋梁が多い現状を反映している。今後は橋梁の架替整備にかかる費用に留意する必要がある。【公営住宅】減価償却率はやや高い状態にある。今後も計画的に長期修繕を行っていく見込みである。一人当たり面積は平均的な数値となっている。新規建設の計画はない。【認定こども園・幼稚園・保育所】減価償却率が高い傾向にあるため、民間活力の導入等を含め、今後の更新費用の抑制が必要となっている。一人当たり面積は平均的な数値となっている。公設園の新規設置の計画はない。【学校施設】減価償却率が高く、老朽化が進んでいる。計画的に長期修繕や建替を行っていく。一人当たり面積は概ね平均的な値となっており、新規開設の予定はない。
施設類型別ストック情報分析表②（2019年度）
施設情報の分析欄
【図書館】老朽化した２館を統合した新図書館（ひきふね図書館）を平成２５年に開設したことから、減価償却率は低くなっている。一人当たり面積は小さいが、図書館以外にコミュニティ会館の図書室等も設置されている。【体育館・プール】平成２２年に総合体育館の改築を行ったことなどから、減価償却率は低くなっている。【福祉施設】減価償却率については比較的低い状態であり、今後も民間活力の導入等により、更新費用の軽減を図っていく。【市民会館】「市民会館」にはトリフォニーホールが含まれているが、今後大規模修繕を予定しており、財政負担に留意する必要がある。【庁舎】減価償却率、一人当たり面積ともに平均的な数値となっている。平成３０～令和４年度で本庁舎のリニューアルを行う予定である。
財務書類に関する情報①（2019年度）
1.資産・負債の状況
令和元年度の一般会計等では、平成30年度と比べて、資産総額が+87億円となった。資産の内、金額の変動が大きいものは、インフラ資産と流動資産である。インフラ資産は、両国駅周辺道路電線共同溝の整備等により工作物が+40億円となったこと等から、インフラ資産全体で+24億円となった。流動資産は、現金預金が+29億円、財政調整基金が+38億円となったこと等から、流動資産全体で+66億円となった。令和元年度の全体では、一般会計等と比べて、現金預金が+23億円、固定資産の基金が+16億円となっていること等により、資産総額が+55億円となっている。また、負債は、一般会計等と比べて、各特別会計の還付未済額を未払金に計上しているため、負債総額が+5千万円となっている。令和元年度の連結では、一般会計等と比べて、事業用資産が+156億円、流動資産が+103億円となっていること等により、資産総額が+288億円となっている。また、負債は、一般会計等と比べて、固定負債が+37億円となっていること等により、負債総額が+47億円となっている。
2.行政コストの状況
令和元年度の一般会計等では、平成30年度と比べて、純経常行政コストが+28億円となった。金額の変動が大きいものは、業務費用と移転費用である。業務費用は、退職手当引当金繰入額が当期退職手当支払額及び当期退職手当引当金の減により▲15億円となったものの、物件費が委託料の増により+14億円となったこと等から、業務費用全体で+4億円となった。移転費用は、社会保障給付が私立保育所保育委託費の増等により+18億円となったこと等から、移転費用全体で+24億円となった。令和元年度の全体では、一般会計等と比べて、国民健康保険、介護保険及び後期高齢者医療の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が+403億円となり、純経常行政コストは+425億円となっている。令和元年度の連結では、一般会計等と比べて、移転費用の補助金等が+682億円となっていること等により、経常費用が+739億円となっている一方、連結対象団体の事業収益を経常収益に計上しているため、経常収益が+107億円となり、純経常行政コストは+632億円となっている。
3.純資産変動の状況
令和元年度の一般会計等では、国県等補助金や税収等の財源(1,143億円)が純行政コスト(1,043億円)を上回ったことから、本年度差額は101億円となった。また、無償所管換等を含めた本年度純資産変動額は104億円となり、本年度末純資産残高は3,334億円となった。令和元年度の全体では、国民健康保険料、介護保険料及び後期高齢者医療保険料が税収等に含まれること等から、一般会計等と比べて財源が429億円多くなっており、本年度差額は105億円、本年度末純資産残高は3,388億円となった。令和元年度の連結では、東京都後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれること等から、一般会計等と比べて財源が635億円多くなっており、本年度差額は104億円、本年度末純資産残高は3,575億円となった。
4.資金収支の状況
令和元年度の一般会計等では、業務活動収支が127億円となり、投資活動収支については、基金積立金支出が基金取崩収入を上回ったこと等から▲93億円となっている。また、財務活動収支は、地方債償還支出とその他(PFI等)の支出の合計である財務活動支出が地方債発行収入を上回ったことから▲7億円となり、本年度末資金残高は前年度末から27億円増加し、68億円となった。令和元年度の全体では、一般会計等と比べて、業務活動収支が+5億円、投資活動収支が▲3億円となっている。また、財務活動収支は、一般会計等と同様に▲7億円となり、本年度末資金残高は前年度末から29億円増加し、91億円となった。令和元年度の連結では、一般会計等と比べて、業務活動収支が▲4億円、投資活動収支が▲6億円となっている。また、財務活動収支は、地方債等発行収入が地方債等償還支出とその他(PFI等)の支出の合計である財務活動支出を上回ったこと等から、一般会計等と比べて+14億円となり、本年度末資金残高は前年度末から31億円増加し、119億円となった。
財務書類に関する情報②（2019年度）
1.資産の状況
住民一人当たり資産額、歳入額対資産比率については、類似団体平均値を下回っており、この4か年は同程度の水準である。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均値を上回っており、平成30年度と比較すると、減価償却累計額、有形固定資産ともに増加している。その要因としては、資産の取得(公共施設等の建設等)が考えられる。今後とも、将来の修繕・更新等にかかる財政負担を考慮し、公共施設等の適正管理に努める。
2.資産と負債の比率
純資産比率については、類似団体平均値を下回っているが、平成28年度から令和元年度にかけて徐々に増加している。将来世代負担比率については、類似団体平均値を上回っており、この4か年は同程度の水準である。今後とも、地方債残高に留意し、将来世代の負担の適正化に努める。
3.行政コストの状況
住民一人当たり行政コストについては、類似団体平均値を上回っており、また、平成28年度から令和元年度にかけて徐々に増加している。特に、経常費用の内、移転費用の社会保障給付が伸びており、住民一人当たり行政コストが高くなる要因になっていると考えられる。こうした状況を加味し、今後とも、必要最低限の経費により行政運営を行っていけるよう、行財政改革の推進に努める。
4.負債の状況
住民一人当たり負債額については、類似団体平均値を上回っているが、平成28年度から令和元年度にかけて徐々に減少している。これは、負債額の減少に加え、人口の増加が要因であると考えられる。基礎的財政収支については、平成30年度と比べ増加し、類似団体平均値を上回っている。今後とも、必要性の高い事業は推進しながらも、地方債残高の増加を抑えるように努める。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率については、類似団体平均値を下回っており、行政サービスの提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。一方、平成30年度との比較においては、経常収益が同程度であったものの、経常費用が増加したことにより、比率は減少している。今後とも、使用料及び手数料等のあり方を精査するなど、受益者負担の観点においても適正な事業運営に努める。
類似団体【特別区】
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