越谷市

財政力指数の分析欄

平成２３年度は、分母である基準財政需要額において、段階補正の乗数・定数の変更などによる減少要因はあるものの、生活保護費、社会福祉費などの福祉関係経費の増や、臨時財政対策債等の特例債の増に伴う公債費の増などにより需要額は増加した。分子となる基準財政収入額においては、利子割交付金の減などはあったものの、個人市民税、法人市民税の増などにより、基準財政収入額は増加した。このように、基準財政需要額、基準財政収入額がともに増となったが、需要額の増が収入額の増を上回ったため財源不足額が拡大したことになり、財政力指数は前年度より低下した。今後も普通交付税制度の動向を注視するとともに、市税をはじめとした自主財源の確保に引き続き努めていく。

経常収支比率の分析欄

分母となる経常一般財源は、地方税や地方交付税は増となったものの、臨時財政対策債が減となったため０．４％減となっている。また、分子となる経常経費充当一般財源において、公債費は減となったが、物件費や扶助費充当経常一般財源の増加などにより、約２．４％の増となり、経常収支比率が２．３ポイント上昇した。引き続き、物件費等の経常経費の抑制に努めるとともに、税をはじめ使用料等の自主財源の確保に努めていく。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人口１人当たり人件費・物件費等決算額は、類似団体の全国平均を下回っている。人件費については、退職者の補充を最低限に抑え、再任用職員の活用を図ることにより総人件費抑制に努めている。平成２３年度は、１９年度から実施している給与構造改革の諸施策について、引き続き推進を図った。今後も給与水準の適正化と人員の最適配分に努めていく。物件費・維持補修費については、経常経費に対する配分予算や配分予算におけるマイナスシーリングの導入などにより節減に努めている。民間委託の推進など、物件費が増加する要因もあるが、今後も経常経費の節減に努め、人件費などを含むトータルコストを考慮し、行政運営に取り組む。

ラスパイレス指数の分析欄

ラスパイレス指数は、類似団体の全国平均との差が徐々に広がっている。職員の給与については、民間準拠を基本とする人事院勧告に基づいて、水準の適正化を図ることとしている。今後も、人事院勧告に準拠することを基本に社会経済情勢の変化や他の地方公共団体の動向等を考慮しつつ、引き続き適正な給与水準を維持できるよう努めていく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成１７年度から平成２２年度までの５年間においては、総職員数を４．６７％（１２５人）削減することを目標値とする定員管理計画を定め、取組を進めた結果、５．１２％（１３７人）の削減を図り目標を達成した。こうした取組を進めた上で、平成２３年度からは、今後のまちづくりの基本となる第４次総合振興計画の着実な推進を図るための増員や生活保護などの福祉部門の強化をはじめとする行政課題に対応するための増員を行い、平成２４年４月１日時点での普通会計部門における一般職員等を１，８５５人とした。これは、人口に対する職員数を本市の類似団体である全国の特例市と比較すると４０市中１４番目に少ない水準に該当する。

実質公債費比率の分析欄

本市の場合、健全化基準が２５％、再生基準が３５％となるが、平成２３年度は平成２２年度の１１．０％に比べ０．５ポイント減少した。これは、公債費に準ずる債務負担行為にかかる額が増加したものの、元利償還金及び一部事務組合等への準元利償還金が減少したことなどよるものである。現在、地方債許可団体への移行基準である１８％を下回ってはいるが、地方債は後年度の償還が財政の弾力性を阻む要因となることから、引き続き中長期的視点で、新規発行の抑制に努めていく。

将来負担比率の分析欄

本市の比率は、類似団体平均を上回るものの、前年度に比べ１２．２ポイント減少している。比率が減少した主な要因としては、地方債現在高の減少や特別会計等への繰入見込額の減少、越谷市土地開発公社に係る新たな債務負担の設定に伴う設立法人等の負債額等負担見込額の減少などが挙げられる。

人件費の分析欄

人件費に係る経常収支比率は、ほぼ類似団体平均となっている。本市では、平成１９年４月１日より給与構造改革の諸施策を講じた新たな給与制度を導入するとともに、平成２２年度までを計画期間とする集中改革プランの取組等により、職員数の計画的な削減に努めてきた。また、公営企業会計等の人件費に充てる繰出金等の人件費に準ずる費用等を合計した場合の人口１人当たりの歳出決算額は、類似団体平均を下回っており、今後もこれらを含めた人件費関係経費全体について抑制に努めていく。

物件費の分析欄

本市の比率は、類似団体平均を下回っている。本市では、経常経費に対する配分予算や配分予算におけるマイナスシーリングの導入などにより節減に努めている。予防接種の拡大などにより物件費が増加する要因もあるが、指定管理者制度等の活用によりコスト削減に努めているところである。今後も人件費から物件費へのシフトが進む状況にあるが、さらなる経常経費の抑制や適正な執行に努めていく必要がある。

扶助費の分析欄

本市の比率は類似団体を０．８ポイント下回っている。類似団体に比べ老年人口比率が低いことなどが要因であるが、児童手当及び子ども手当に係る経費やこども医療給付費、生活保護扶助費の急激な伸びや、老年人口比率が増加していることなどから、近年は他団体と同様に数値は上昇傾向にある。今後も福祉サービス水準を維持しながらも、各種サービスに係る受給資格審査の適正化や各種手当への特別加算等の見直しを進めていくことで、扶助費の上昇を抑制するよう努めていく。

その他の分析欄

本市の比率は、類似団体平均を下回っているが、介護保険事業や国民健康保険事業などへの繰出金が全体として増加しているとともに、経常収支比率の分母となる経常一般財源収入額が減少したため、比率は前年度から０．２ポイントの増加となった。今後も引き続き、独立採算の原則による使用料などの適正化を図り、普通会計の負担軽減に努めていく。

補助費等の分析欄

本市の比率は、類似団体平均を下回っている。その要因として、市単独の補助金に対する客観的な評価や、補助金の抑制に努めたこと等が挙げられる。今後も、評価の低い補助金には見直し計画等に基づく効果の拡大や減額、終期の設定等の改善を図るとともに、定期的な補助制度の見直しを継続し、補助目的の明確化と効果の拡大に努めていく。

公債費の分析欄

本市は臨時財政対策債など特例債の元利償還金が増加する一方、通常債の借入れについては毎年度５０億円以下に抑制しているため、平成２３年度では特例債も含めた市債発行額より元金償還額が多く、後年度の財政負担の軽減に努めている。また、準元利償還金を含めたベースでは、平成２３年度は平成２２年度に比べ土地開発公社に係る債務負担行為の解消額の増加等により、人口１人当たりの決算額は類似団体平均を１１．７ポイント上回っている。今後も、公営企業債、一部事務組合の元利償還金に対する繰出金、負担金などが減少傾向にあることから、公債費は減少するものと見込まれる。

公債費以外の分析欄

本市の比率は、類似団体平均と比較して４．０ポイント低い６９．４％となっている。また、平成２１年度及び２２年度に減少となったものの、全体的にはやや上昇傾向にあり、平成２３年度は前年度と比べ２．７ポイント上昇している。今後も税収の大幅な増加が見込めない状況であり、引き続き経常経費について抑制に努めていく。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析